承包方存貨盤點流程

1、承包方存貨盤點流程承包方存貨盤點流程1.承包方存貨盤點流程與風險控制圖承包方存貨盤點流程與風險控制不相容責任部門／責任人的職責分工與審批權限劃分階業(yè)務風險總經(jīng)理歸口管理部門倉儲部財務部承包方倉儲部段2.承包方存貨盤點流程控制表承包方存貨盤點流程控制控制事項詳細描述及說明D11.倉儲部和財務部相關人員參與擬定《承包方存貨盤點制度》，歸口管理部門負責按企業(yè)存貨管理制度準確、及時地在存貨系統(tǒng)中予以記錄和反映階段控制D22.歸口管理部門負責定期

2、組織相關部門，如倉儲部、財務部、資產(chǎn)管理部等及相關人員組成盤點小組對承包方的存貨進行盤點3.歸口管理部門對承包方存貨盤點的頻率（每月____次）、程序和方法作出相應的規(guī)定D34.盤盈盤虧的存貨經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理審批后方可交會計人員進行會計處理應建規(guī)范《業(yè)務外包管理制度》《承包方存貨盤點制度》相關規(guī)范參照規(guī)范《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》《內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）》文件資料《存貨盤點表》責任部門及責任人倉儲部、財務部、歸口管理部門總經(jīng)理、歸口