衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 (2)

1、衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)控制衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)證券部階段D1D2D3開始審核如果衍生工具業(yè)務(wù)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》不能適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如

2、果衍生工具交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠充分可靠，可能導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)決策層做出錯(cuò)誤決定，進(jìn)而使企業(yè)發(fā)生意外損失如果風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)不能及時(shí)就風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果向董事會(huì)報(bào)告，可能導(dǎo)致衍生工具交易不能順利開展成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類型及來(lái)源確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)估方法根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)擬定相應(yīng)的解決措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析結(jié)束1352審批編寫《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》審核審核執(zhí)行參與42.衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程控制表衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程控制

3、衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組成員包括證券部相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員等2.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之前，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》，對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行相應(yīng)的安排D23.衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等4.在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素，并選用相關(guān)評(píng)估方法進(jìn)行定性或定量分析（1）衍生工具及其交易活動(dòng)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度（2）數(shù)