經(jīng)濟學視角下人力資源向人力資本的轉(zhuǎn)化分析

1、全國貿(mào)易經(jīng)濟類核心期刊45經(jīng)濟學視角下人力資源向人力資本的轉(zhuǎn)化分析力資本具有遠高于其它資本的增值收益，一定條件下，資源可轉(zhuǎn)化為資本。為獲得更高收益，企業(yè)界與學術界一直關注人力資源向人力資本的轉(zhuǎn)化。但現(xiàn)有研究對二者的定義與關系分析的不夠統(tǒng)一，使轉(zhuǎn)化的研究基礎不穩(wěn)定、方向不明確。本文從經(jīng)濟學角度重新審視人力資源與人力資本，以尋找轉(zhuǎn)化的關鍵點，促進高效轉(zhuǎn)化。人力資源與人力資本研究現(xiàn)狀概述現(xiàn)有研究對人力資源與人力資本的定義不夠統(tǒng)一，出現(xiàn)了如表1

2、所列的交叉重合情況。（一）二者關系的研究1.人力資源載體觀。該觀點視人力資源為人，人力資本為人的能力素質(zhì)，認為對人力資源進行投資、激勵，就能培養(yǎng)并增強其創(chuàng)造價值的能力，從而形成人力資本。但因過分強調(diào)人力資本由后天投資形成，將一切后天能力都劃歸人力資本所有，使得人力資源這個載體僅保有人的形態(tài)，逐漸淪為人力資本的軀殼。2.人力資源與人力資本層次觀。該觀人■鐘一鳴張強教授（西南科技大學四川綿陽621010）◆中圖分類號：F272.92文獻標識

3、碼：A內(nèi)容摘要：人力資源向人力資本轉(zhuǎn)化備受學者關注，但現(xiàn)有研究對二者概念及相互關系的界定不夠統(tǒng)一，使轉(zhuǎn)化的研究基礎不穩(wěn)定、方向不明確。本文從經(jīng)濟學角度重新對二者的轉(zhuǎn)化進行審視，從而明確轉(zhuǎn)化的關鍵是生產(chǎn)關系的確立，提出促進轉(zhuǎn)化勿需全程激勵而應注重企業(yè)契約的設計。關鍵詞：人力資源人力資本廣狹定義關系企業(yè)契約點視人力資源與人力資本為同類事物，或同時指人，或同時指人的能力，只是分處不同層次。前者指簡單勞動能力或只具有簡單勞動能力的人，后者指復雜

4、勞動能力或具有高級技能能創(chuàng)造更多剩余價值的人。此觀點認為只有經(jīng)歷“投資并獲取收益”的資本化過程，豐富完善簡單勞動能力為復雜勞動能力，人力資源才能成為人力資本。但因過分強調(diào)復雜勞動能力才是人力資本、復雜勞動能力創(chuàng)造更多價值，導致“創(chuàng)造價值是人力資本的特權，普通勞動者或簡單勞動能力不能創(chuàng)造價值”的錯覺。（二）人力資源向人力資本轉(zhuǎn)化的判斷標準與轉(zhuǎn)化方法研究價值增值位于生產(chǎn)過程的尾端，需要較長時間才能檢驗，高級能力的培養(yǎng)也具有長期性。所以，現(xiàn)有

5、研究關于促進轉(zhuǎn)化的方式，多沿用經(jīng)典的人力資源激勵措施，對人力資源投入生產(chǎn)前至價值創(chuàng)造的全過程進行激勵，缺乏針對性。人力資源與人力資本的經(jīng)濟學辨析（一）人力資源與人力資本本質(zhì)相同經(jīng)濟學中資源指可以為創(chuàng)造物質(zhì)財富投入生產(chǎn)活動的一切要素，資本是資源的一部分，是被選擇、投入再生產(chǎn)過程，與物質(zhì)資料相結合，可能產(chǎn)生收益的生產(chǎn)要素，二者本質(zhì)相同。人力資源與人力資本也是如此，它們都具備可塑性、社會性、能動性、資本積累性等特性，二者本質(zhì)相同。因為不能在同

6、一時刻用不同性質(zhì)的概念加以區(qū)分，所以載體觀并不妥當。（二）人力資源與人力資本的重新定義本文認為，人力資源廣義指為創(chuàng)造某種價值和組織績效，組織可使用的一切具有勞動力的人，狹義指這部分勞動者的體力和智力的總和。但人力資本作為人力資源的一部分，并不能簡單的定義為投入生產(chǎn)的人力資源。定義人力資本時，必須具體分析與之相關的社會形態(tài)及經(jīng)濟結構。人力資本理論形成于美國工業(yè)經(jīng)濟向知識經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型中。當時人力資源在生產(chǎn)中的支配地位逐漸顯現(xiàn)，帶來了美國經(jīng)濟的

7、大幅增長，引發(fā)了人力資本的研究。進而使教育備受重視，人們的受教育程度不斷提高。同時，伴隨著不斷完善的社會文化環(huán)境與物質(zhì)生活條件，人力資源的主體意識逐漸覺醒、提高，人力資本價值核算、產(chǎn)權問題成為熱點。在工業(yè)經(jīng)濟逐漸被新的經(jīng)濟形態(tài)替代，人力資源對收益的預期影響比物質(zhì)資源更顯著，且人力資源主體意識不斷增強的過程中，被投入生產(chǎn)的人力資源才能成為人力資本。但是，作為“能帶來剩余價值的價值”，資本的收益性與風險共生，增值并非絕對。人力資本的收益性也

8、建立在流動性和不確定性上，生產(chǎn)過程伴隨風險，不應以增值與否作為人力資本的判斷標準。本文認為，人力資本廣義指工業(yè)經(jīng)濟之后，人力資源主體意識較強的社會經(jīng)濟形態(tài)下，為創(chuàng)造收益而被組織投入生產(chǎn)，預期對生產(chǎn)能比物質(zhì)資源起更大支配作用的人的總和；狹義上指這些人的能力的總和。（三）人力資源與人力資本的本質(zhì)聯(lián)系1.人力資本來源于人力資源，更加稀缺。人們在選擇以何者投入生產(chǎn)時，更重視備選者的質(zhì)量，這使人力資本主要表現(xiàn)在能力增量與預期收益等動態(tài)形式上。對于

9、“落選者”或生產(chǎn)需求外的人力資源，在表1定義人力資源人力資本一人本身。在一定范圍內(nèi)能夠作為生產(chǎn)性人本身。尤其指企業(yè)中通過競爭上崗進要素投入社會經(jīng)濟活動的全部勞動人入到資本性質(zhì)崗位而非勞動性質(zhì)崗位上口總和。（張?zhí)?，EricReader，2004）的人，具體表現(xiàn)為職業(yè)經(jīng)理人與技術創(chuàng)新者。（魏杰，2006）二人的能力。能推動整個經(jīng)濟和社會發(fā)展人的能力素質(zhì)。即人的技術、知識、健的處在勞動年齡的已直接投入建設和尚康等。（馮子標，2004）未投入建

10、設的人口的能力。(張德，2001)下轉(zhuǎn)60頁60商業(yè)時代（原名《商業(yè)經(jīng)濟研究》）2009年2期（一）推進財政轉(zhuǎn)移支付制度的法制化進程我國應積極借鑒別國成功經(jīng)驗，加快財政轉(zhuǎn)移支付的立法進程。應進一步制定和完善有關財政轉(zhuǎn)移支付的法律法規(guī)，如《財政法》、《預算法》和《財政監(jiān)督法》等，對轉(zhuǎn)移支付制度的原則、內(nèi)容、形式、依據(jù)、用途和監(jiān)督加以規(guī)范。特別是要盡快修改《中華人民共和國預算法》，增加有關財政轉(zhuǎn)移支付的條款，賦予轉(zhuǎn)移支付相應的法律地位。同時

11、，應制定關于財政轉(zhuǎn)移支付的單行法規(guī)，對轉(zhuǎn)移支付的政策目標、資金來源、分配形式、分配程序和分配公式等作出統(tǒng)一規(guī)定。（二）優(yōu)化財政轉(zhuǎn)移支付的結構進一步優(yōu)化財政轉(zhuǎn)移支付結構的基本思路是在進一步擴大財政轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的同時，逐步擴大均等化轉(zhuǎn)移支付和與特定政策目標相聯(lián)系的專項轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模，消解非規(guī)范化的稅收返還等補助形式，將轉(zhuǎn)移支付的重心由稅收返還和專項轉(zhuǎn)移支付轉(zhuǎn)向一般性轉(zhuǎn)移支付。1.稅收返還。逐步縮小稅收返還規(guī)模，在條件成熟時最終取消稅收返還，

12、是進一步完善財政轉(zhuǎn)移支付制度的必然方向?？梢员３脂F(xiàn)行稅收返還運行方式不變，每年從對各地的稅收返還額中分割一定的比例，結合中央部分資金組成中央對地方的一般性轉(zhuǎn)移支付；或者保持稅收返還基數(shù)不變，不再實行基數(shù)法運算的逐年滾動。這樣可以獲得一部分資金并結合中央的增量資金，組成中央對地方的一般性轉(zhuǎn)移支付。2.財力性轉(zhuǎn)移支付。在財力性轉(zhuǎn)移支付中，調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、縣鄉(xiāng)獎補轉(zhuǎn)移支付、退耕還林轉(zhuǎn)移支付都是特定改革和政策措施下增加的

13、轉(zhuǎn)移支付，具有專項用途，將其歸入專項轉(zhuǎn)移支付中去更為確切；如果不能并入專項轉(zhuǎn)移支付，可以考慮按因素法計算確定，將其列入一般性轉(zhuǎn)移支付中。同時，應適度提高一般性轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模?？纱_定一般性轉(zhuǎn)移支付資金占中央財政收入增量中的比例與增長速度，并制定一個中長期的增長目標和資金來源擴展計劃，逐步擴大均等化轉(zhuǎn)移支付的作用。3.專項轉(zhuǎn)移支付。首先，專項轉(zhuǎn)移支付要投入到教育、農(nóng)業(yè)、環(huán)保、救災、社會保障等國家重點支持和必保的項目；其次，要逐步改進專項轉(zhuǎn)移

14、支付的分配辦法，控制其范圍和規(guī)模。要對專項轉(zhuǎn)移支付進行科學分類，清理、壓縮現(xiàn)有項目，嚴格控制其規(guī)模，規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付的分配過程；再次，要提高專項轉(zhuǎn)移支付的管理透明度。每一項專項轉(zhuǎn)移支付資金的設立、審批、分配和使用，要做到有合理明確的依據(jù)和操作規(guī)程，做到堅持公開、公正、透明、效率的原則。當然，建立規(guī)范化的財政轉(zhuǎn)移支付制度還必須進行一系列相配套的改革措施，這些措施具體包括：政治體制、戶籍體制、參考文獻：1.張恒龍，陳憲.政府間轉(zhuǎn)移支付對地方

15、財政努力與財政均等的影響[J].經(jīng)濟科學，20072.周成剛.關于建立我國財政轉(zhuǎn)移支付法律制度的構想[J].西部財會，20063.安體富.中國轉(zhuǎn)移支付制度：現(xiàn)狀問題改革建議[J].財政研究，2007國庫體制、稅收制度、預算管理制度、政府審計體系等，使之與財政轉(zhuǎn)移支付制度相適應。不需建立新的生產(chǎn)關系前，人們給予的關注較少，這使人力資源以靜態(tài)的存量形式表現(xiàn)居多。2.作為存量，人力資源是企業(yè)的外部性資源，企業(yè)不需對其額外勞動付費，也不為其生產(chǎn)

16、承擔風險。但投入生產(chǎn)的人力資本，是企業(yè)的內(nèi)部性資本，企業(yè)既需為其包括機會成本在內(nèi)的額外成本買單，還需承擔其生產(chǎn)過程中的風險。因此，對企業(yè)而言，人力資本比人力資源風險性更高，管理過程中，企業(yè)對人力資本的人性需求更關注，但管理成本也更高。3.人力資本較人力資源增值性提高。此觀點并非要重蹈層次觀的覆轍，而是因為投入生產(chǎn)的人力資本比人力資源擁有更多的生產(chǎn)資料。按照馬克思“工人是利用生產(chǎn)資料來使自己的勞動增值”的理論，人力資本更容易實現(xiàn)增值。促進

17、人力資源向人力資本轉(zhuǎn)化的關鍵途徑重新辨析后可知，判斷人力資源向人力資本轉(zhuǎn)化是否成功，應以二者轉(zhuǎn)化所需的社會經(jīng)濟形態(tài)是否滿足、生產(chǎn)關系是否建立為標準。現(xiàn)有社會經(jīng)濟形態(tài)中，人力資源對收益的預期影響比物質(zhì)資源更加顯著，且人力資源都有極強的主體意識，轉(zhuǎn)化的關鍵在于生產(chǎn)關系的建立。因此，促進轉(zhuǎn)化不需全程激勵，而應著力促進企業(yè)與人力資源生產(chǎn)關系的確立。在生產(chǎn)關系正式確立前，關于人力資源與企業(yè)間生產(chǎn)資料的所有制形式、生產(chǎn)中二者的地位和相互關系、產(chǎn)品分

18、配方式參考文獻：1.黃曉梅.激勵：讓人力資源成為人力資本[J].經(jīng)營與管理，20062.劉家強.論人才資源向人才資本的轉(zhuǎn)變[J].財經(jīng)科學，20043.李杰.談人力資源向人力資本的轉(zhuǎn)變[J].價格與市場，20034.莫志宏.人力資本的經(jīng)濟學分析[M].經(jīng)濟管理出版社，2004上接45頁等信息都會在彼此心中被預設。促進人力資源與企業(yè)生產(chǎn)關系的確立，即要促使二者預設值達成統(tǒng)一。企業(yè)方對生產(chǎn)關系的預設值設計在企業(yè)契約中。若企業(yè)契約符合人力資源

19、對生產(chǎn)關系的預設值，人力資源會主動向人力資本轉(zhuǎn)化。這既能發(fā)揮企業(yè)契約降低交易費用、，降低轉(zhuǎn)化的激勵成本的優(yōu)勢，又能提高效率。而作為契約雙方權利義務沒有事先完全界定、雙方有權在和約過程中追加規(guī)定的特殊契約，企業(yè)契約若不符合人力資源的預設值，雙方可就契約內(nèi)容不斷博弈，直至彼此滿意，變?nèi)肆Y源為人力資本。但若博弈的時間過長，或雙方最終不能達成一致，轉(zhuǎn)化則會被耽誤。因此，企業(yè)契約的設計對生產(chǎn)關系的建立十分重要。應遵循詳盡與貼近需求的原則，將契約