鐵路資產(chǎn)委托代理經(jīng)營(yíng)中的有關(guān)研究

1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究2001年第4期’Ibcluloeconomics&M鋤gementResearchN04200l[摘要]鐵路國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中至少存在三層委托代理關(guān)系。每一層次的委托——代理問(wèn)題都要涉及到量化指標(biāo)如利潤(rùn)額、收入額等，必定存在一個(gè)基數(shù)確定問(wèn)題，本文結(jié)合“聯(lián)合確定基數(shù)法”對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行探討。案例表明該方法簡(jiǎn)單實(shí)用，值得推廣。[關(guān)鍵詞]鐵路資產(chǎn)；委托代理；基數(shù)1前言鐵路國(guó)有資產(chǎn)的管理，公有產(chǎn)權(quán)的有效運(yùn)營(yíng)必然要通過(guò)有效的委托

2、代理機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。以前鐵路資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)也是一種委托代理關(guān)系，但委托人與代理人之間并不具有平等地位，而是一種行政上下級(jí)關(guān)系，委托人并不是在市場(chǎng)中購(gòu)買代理人的服務(wù)，而是用行政命令干預(yù)代理人，強(qiáng)迫其執(zhí)行計(jì)劃目標(biāo)。其中基數(shù)的確定完全由上級(jí)說(shuō)了算。基數(shù)一般是以上年代理人完成的任務(wù)量為標(biāo)準(zhǔn)，缺乏科學(xué)性，如此產(chǎn)生的“棘輪效應(yīng)”嚴(yán)重挫傷了代理人的積極性，造成鐵路整體效益不佳。2委托代理中確定基數(shù)的原則21關(guān)于基數(shù)的確定基數(shù)確定是委托——代理理論中的一個(gè)基本

3、問(wèn)題。委托——代理問(wèn)題凡涉及量化指標(biāo)如利潤(rùn)額、收入額等，必定存在一個(gè)基數(shù)確定問(wèn)題。因?yàn)槲腥思热灰岩粋€(gè)量化的任務(wù)委托給代理人，必然要確定基數(shù)；完成或超額完成了基數(shù)，就被認(rèn)為是完成了委托任務(wù)，就可以得到獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)鐵路貨運(yùn)業(yè)來(lái)說(shuō)何嘗不是如此但如何正確地確定成售后服務(wù)，提供更多的增值服務(wù)內(nèi)容，如跟蹤產(chǎn)品訂單、提供銷售統(tǒng)計(jì)和報(bào)表等。只有這樣，才能緊跟電子商務(wù)的步伐，不被市場(chǎng)所淘汰。4重新整合物流資源電子商務(wù)對(duì)商品配送需求的迫切性和多樣性，為整合

4、系統(tǒng)內(nèi)物流資源提供了內(nèi)在的動(dòng)力和外在的需要。倉(cāng)儲(chǔ)和運(yùn)輸是構(gòu)成物流的兩大支柱，先進(jìn)的庫(kù)存基礎(chǔ)設(shè)施和強(qiáng)大而靈活的運(yùn)輸能力，是開(kāi)展電子商務(wù)配送必不可少的物質(zhì)基礎(chǔ)。對(duì)這一問(wèn)題，應(yīng)在加大投入的同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有倉(cāng)儲(chǔ)和運(yùn)輸?shù)任锪髻Y源重新進(jìn)行整合。我國(guó)物流資源分屬不同主管部門和行業(yè)，應(yīng)打破它們之間的界限分割，按照客觀的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和市場(chǎng)需要集中運(yùn)作物流資源，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有資源的作用。在這方面，還應(yīng)提倡和鼓勵(lì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸企業(yè)跨部門、跨行業(yè)的聯(lián)合、競(jìng)爭(zhēng)和購(gòu)

5、并活動(dòng)，建設(shè)若64基數(shù)，是每一層的委托代理(鐵路資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(貨運(yùn)業(yè))被認(rèn)為至少存在三層怛J)都要遇到的問(wèn)題。正確地確定基數(shù)之所以困難，是因?yàn)槲腥伺c代理人之間存在著信息不對(duì)稱問(wèn)題。與代理人相比，委托人明顯地缺乏信息。因此，委托人在與代理人進(jìn)行信息不對(duì)稱博弈時(shí)應(yīng)采用何種對(duì)策，才能使確定的基數(shù)具有激勵(lì)和約束作用。作者結(jié)合文獻(xiàn)13J中的基本方法對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行探討。22確定原則委托代理經(jīng)營(yíng)中基數(shù)的確定應(yīng)當(dāng)滿足以下原則。(1)基數(shù)由委托人和代理人在

6、平等關(guān)系下共同商定。(2)代理人起的作用越大，其獲得的收益越少。(3)委托人并不因?yàn)榇砣说淖饔迷龃蠖鴾p少收益。3每年一次的委托代理中基數(shù)的確定方法鐵路總公司在下達(dá)每年一次的任務(wù)前，對(duì)子公司下年是否努力完成工作是不可知的。因此在確定年度代理基數(shù)時(shí)，存在著信息不對(duì)稱。這樣，基數(shù)就應(yīng)當(dāng)由委托人與代理人聯(lián)合確定。這種方法暫且稱為“聯(lián)合確定基數(shù)法”【3J。它是一種在平等關(guān)系下由委托人和代理人共同商量確定基數(shù)的方法。最為寬松的方式是，由代理人說(shuō)了

7、算，代理人起的作用越大，他因此而獲得的獎(jiǎng)勵(lì)越少，給代理人制造一種“兩難”的境界，但仍能達(dá)到激勵(lì)和約束效應(yīng)。設(shè)代理人自報(bào)的年代理基數(shù)為a，委托人要求的年基數(shù)為b，委托代理合同年基數(shù)為p，則有：p2(1，1a(也b(t)l、噸是權(quán)重系數(shù)，且(1，1噸=1；通過(guò)設(shè)定可體現(xiàn)委托人與代理人之間的關(guān)系，如(￡，】=07，噸=03，說(shuō)明在確定基數(shù)時(shí)，代理人起的作用較大；反之，則較小。一般代理人都干實(shí)力強(qiáng)大的現(xiàn)代物流配送集團(tuán)，以在保證電子商務(wù)順利發(fā)展的

8、同時(shí)，應(yīng)對(duì)國(guó)外先進(jìn)物流企業(yè)搶占中國(guó)大陸和加入舢后的激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。綜上所述，電子商務(wù)的迅速發(fā)展使物流配送迅速升溫，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)物流配送的需求十分旺盛，物流配送正在成為國(guó)家新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。面對(duì)這一形勢(shì)，物流配送企業(yè)應(yīng)勇于迎接挑戰(zhàn)，抓住發(fā)展契機(jī)，在做好上述工作的同時(shí)，積極組織和參與供應(yīng)鏈管理過(guò)程的物流活動(dòng)或者向獨(dú)立的第三方物流發(fā)展。政府亦應(yīng)制定相關(guān)的法規(guī)政策，改變多個(gè)部門管理物流配送的不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)、不明確的現(xiàn)狀，打破行業(yè)壟斷，加強(qiáng)物流配送的市

9、場(chǎng)宏觀調(diào)控?？煽紤]建立全國(guó)性的物流權(quán)威管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)規(guī)劃管理物流配送業(yè)和相關(guān)市場(chǎng)，增強(qiáng)物流配送業(yè)的統(tǒng)一性和整體性，在保證和促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展的同時(shí)，保證我國(guó)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。萬(wàn)方數(shù)據(jù)希望自己說(shuō)了算。委托人的要求是，代理人年終的實(shí)際完成數(shù)(設(shè)為c)超過(guò)委托代理合同基數(shù)時(shí)，超過(guò)的部分以島的比例留給代理人；若超過(guò)自報(bào)的基數(shù)a，那么對(duì)少報(bào)部分要被以＆的比例罰款。這樣：年終完成數(shù)超過(guò)合同基數(shù)的量=c—p，超額獎(jiǎng)勵(lì)額=(c—p)島，少報(bào)罰款數(shù)額

10、=(c—a)陡，代理人獲得的凈獎(jiǎng)勵(lì)額G=(c—p)pl一(c—a)懇=[c一((1，1a(也b)]pl一(c—a)島=c融一(1J1島a—c屹融b—c陘如=(＆一鉚p1)a(島一＆)c—c屹島b=(陘一吶既)a(島一陘)c一(1一(t’1)島b在陸、＆由委托人設(shè)定，鉚、屹由雙方商定的條件下，代理人的凈獎(jiǎng)勵(lì)額與其實(shí)際完成數(shù)和自報(bào)數(shù)額成正比關(guān)系。例如取蛐=O8，屹=02，表明基數(shù)確定中以代理人自報(bào)為主(這是很寬松的環(huán)境)，島=1，陘=09表

11、明獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)大于懲罰系數(shù)；某公司自報(bào)利潤(rùn)數(shù)為a=2000，3000，4000，5000萬(wàn)四種可能，委托人不提要求即b=0，這樣合同基數(shù)p將分別為1600，2400，3200，4000萬(wàn)。若代理人實(shí)際完成數(shù)額為4000萬(wàn)，由上式計(jì)算的代理人的凈獎(jiǎng)勵(lì)分別為600，700，800，900萬(wàn)，代理人實(shí)事求是的報(bào)出4000萬(wàn)的基數(shù)，這樣可以獲得最大獎(jiǎng)勵(lì)800萬(wàn)。可以看出，委托人通過(guò)利益導(dǎo)向，可以讓代理人只有實(shí)事求是的報(bào)出努力所能達(dá)到的基數(shù)才能使自己

12、獲得最大獎(jiǎng)勵(lì)。4連續(xù)幾年委托代理基數(shù)的確定鐵路資產(chǎn)委托——代理經(jīng)營(yíng)一般要持續(xù)若干年，現(xiàn)在確定基數(shù)的方法，是采用每年遞增數(shù)個(gè)百分點(diǎn)來(lái)進(jìn)行。這一方法雖然簡(jiǎn)單，但卻有很大弊端。一是由于采用基數(shù)加年增長(zhǎng)率的辦法來(lái)進(jìn)行基數(shù)的數(shù)年連續(xù)確定，不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速變化。二是會(huì)導(dǎo)致“鞭打快牛”的現(xiàn)象，這是大多數(shù)人在分析鐵路貨運(yùn)管理體制弊端時(shí)都要提到的問(wèn)題(各貨運(yùn)站、場(chǎng)現(xiàn)在仍然害怕超額完成計(jì)劃任務(wù))。若采用“聯(lián)合確定基數(shù)法”能夠克服上述矛盾而困難的局面。

13、因?yàn)樯霞?jí)(委托人)在提出一個(gè)保底勢(shì)后就可以“撒手不管”，而下級(jí)(代理人)則為了自己的利益最大化會(huì)自動(dòng)地提出經(jīng)過(guò)努力而能完成的最大自報(bào)數(shù)。這樣上級(jí)(委托人)可以在一開(kāi)始就提出一個(gè)保底的基數(shù)hl和保底的年遞增率，同時(shí)，允許下級(jí)在承包期內(nèi)每年初都提出根據(jù)外界環(huán)境變化的自報(bào)數(shù)aI，a2，句。顯然，下級(jí)承包人是歡迎這樣的動(dòng)態(tài)基數(shù)確定方法的。而對(duì)上級(jí)委托人來(lái)說(shuō)，采用這樣的動(dòng)態(tài)基數(shù)確定方法也是有益的。因?yàn)槭紫仁谴_定基數(shù)的方法簡(jiǎn)單，只要一次性提出一個(gè)保

14、底的基數(shù)和保底的年增長(zhǎng)率就可以了，不必每年與代理人進(jìn)行討價(jià)還價(jià)的談判；其次是在每年的代理人自報(bào)基數(shù)時(shí)，代理人為了自身利益的最大化會(huì)自動(dòng)把自報(bào)數(shù)ai上調(diào)到通過(guò)努力能夠達(dá)的最大數(shù)ci，從而使每年的合同基數(shù)也抬高了。特別是如果賦予代理人較大的權(quán)數(shù)∞時(shí)(由代理人說(shuō)了算)，情況更是如此。因此上級(jí)委托人在確定承包期內(nèi)的每年要求數(shù)b時(shí)，只提出基年的要求數(shù)b0并不要求每年遞增。因?yàn)楦鶕?jù)“聯(lián)合確定基數(shù)法”的優(yōu)良性質(zhì)，下級(jí)代理人會(huì)自動(dòng)報(bào)出一個(gè)每年他通過(guò)努力

15、能夠?qū)崿F(xiàn)的最大數(shù)ai，從而使合同基數(shù)pi=coai(1一ct，)b0有較大的增加。當(dāng)上級(jí)要求數(shù)在整個(gè)期內(nèi)不變時(shí)，每年下級(jí)通過(guò)合同獲得的凈獎(jiǎng)勵(lì)舀為：蜀=島(oi—pi)=f毫(ci一(幅i—bo(dⅪ)=島(ai一∞ai—bo(t嶼)=融(1一∞)(ai—bo)而下年比上年的獎(jiǎng)勵(lì)增長(zhǎng)額為△＆=＆l一＆=島(1一∞)△ai由此可得，代理人的基數(shù)確定權(quán)數(shù)m越大(這是代理人比較愿意的)，超額獎(jiǎng)勵(lì)獲得越少；而努力越大，則收入就越多。5連續(xù)代理中超

16、基數(shù)部分的跨年度轉(zhuǎn)移分析在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中，常常存在這種情況。當(dāng)代理人到了年末發(fā)現(xiàn)將超額完成基數(shù)指標(biāo)時(shí)，為了防止下年度委托人因此提出高的指標(biāo)時(shí)，代理人傾向于偷偷地把上年的超額部分通過(guò)會(huì)計(jì)處理，轉(zhuǎn)移到下一年度。這對(duì)委托人來(lái)說(shuō)，要發(fā)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)移是很困難的或成本很高的。比如對(duì)利潤(rùn)來(lái)說(shuō)，代理人可以通過(guò)推遲交易、推遲收回貨款的方法把利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到下一年。若采用“聯(lián)合確定基數(shù)法”，代理人這一轉(zhuǎn)移的手法并不能為自己帶來(lái)多大的收益。下面對(duì)此進(jìn)行分析。設(shè)代理人通

17、過(guò)會(huì)計(jì)處理方法轉(zhuǎn)移到下一年度的超額部分為zi，而下一年度他原來(lái)的自報(bào)數(shù)為ai(因?yàn)樵敬砣俗约赫J(rèn)為他在下一年度的實(shí)際完成數(shù)也是ai)，則轉(zhuǎn)移后，由于他下一年度的實(shí)際完成數(shù)為aizi，故他在下年初會(huì)將自報(bào)數(shù)調(diào)到ailaizi(允許代理人在每年年初修訂其原來(lái)的自報(bào)數(shù)，由3知只有當(dāng)自報(bào)數(shù)與實(shí)際完成數(shù)相等時(shí)代理人獲利最大)。這樣，下一年度的合同基數(shù)將變?yōu)椋簆i1=(臆i1(1一cl，)bo=(￡，(ai罨)(1一∞)b=(幗i(|Jzi(1一

18、(t，)b02pi(嗎也就是說(shuō)，向下一年度轉(zhuǎn)移zj后，下一年度的合同基數(shù)將自動(dòng)提高了嗡這樣，代理人向明年隱蔽轉(zhuǎn)移的zi中，委托人由于合同基數(shù)的提高就收回了c￡Izi，在代理人最終只能得到(1一ct，)zi，在co較大的情況下(代理人最樂(lè)意)，代理人最終所得是很少的。如某公司向下年轉(zhuǎn)移利潤(rùn)30萬(wàn)，若ct，=08，將有24萬(wàn)被委托人收回；若m=O9，將有委托人27萬(wàn)被收回。6結(jié)論由于“聯(lián)合確定基數(shù)法”具有以上優(yōu)點(diǎn)，在鐵路貨運(yùn)公司、貨代公司中