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文檔簡介
1、代理記賬公司財務管理制度代理記賬公司財務管理制度篇一:代理記賬的會計管理制度財務會計管理制度第一條、根據(jù)會計法、會計基礎工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,從事財務會計工作。第二條、財務會計管理基本要求(一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求:所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證,并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓管理。(二)會計機構設置及崗位要求:(1)總審復核崗位(會計機構負責人)1個,由會計師或注冊會計師擔任;(2)會計核算操作員崗位
2、(收入、支出、債權債務崗位,工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位,資金、基金核算崗位,財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位,總帳崗位,稽核崗位,財務會計報告編制崗位,會計檔案管理崗位,出納崗位)若干個,由初級及以上會計從人員擔任;(3)客服崗位一崗多人,主要負責與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。(三)會計核算基本要求:(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止;規(guī)定的限額。①建立健全現(xiàn)金賬目做到日清月結錢賬相符杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;②對超過現(xiàn)金
3、收付限額以上的收付款項必須通過銀行結算。(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。第四條、往來賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款摧收應收賬款。過月未收的賬款要上門催收,對月終尚未清理的債權債務應查明原因列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導。第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息
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