國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管與出資人權(quán)利保障研究.pdf

1、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第三條、四條規(guī)定:國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有即全民所有，由國(guó)務(wù)院和地方人民政府分別代表國(guó)家對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益。可見，國(guó)有資產(chǎn)管理是一件與全體人民利益密切相關(guān)的大事。國(guó)家決定通過建立全新的國(guó)資監(jiān)管體制，來實(shí)現(xiàn)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)所有者即出資人權(quán)益的目標(biāo)。只有搞好國(guó)資監(jiān)管，才能確保全體出資人的權(quán)利。
　　國(guó)資監(jiān)管工作是紛繁復(fù)雜的。如何指導(dǎo)、規(guī)范和監(jiān)督國(guó)企改革，推動(dòng)國(guó)企建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提

2、高經(jīng)營(yíng)管理水平，確保國(guó)資不斷增值，最終實(shí)現(xiàn)出資人權(quán)益最大化。這是本文研究的宗旨。筆者以《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管與出資人權(quán)利保障研究》為題，分析了當(dāng)前國(guó)企改革和國(guó)資監(jiān)管中導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的原因，即國(guó)資監(jiān)管中存在的問題，并力所能及地探索了對(duì)策建議。全文共分五章，各章主要內(nèi)容和觀點(diǎn)分述如下:
　　第一章導(dǎo)論，主要包括研究緣由、文獻(xiàn)綜述、理論基礎(chǔ)和相關(guān)創(chuàng)新點(diǎn)。國(guó)有資產(chǎn)全民所有事關(guān)重大，當(dāng)前國(guó)企改革和國(guó)資監(jiān)管中還存在問題，不解決就難以保障國(guó)有資產(chǎn)所有

3、者利益，這是研究的緣由。三十年來國(guó)企改革先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、承包責(zé)任制、股份制和現(xiàn)代企業(yè)制度階段，但還沒完全成功，任重道遠(yuǎn);“兩權(quán)分離”、“政企分開”、“政資分開”和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論在促進(jìn)推動(dòng)國(guó)企改革發(fā)展的同時(shí)也產(chǎn)生了國(guó)資流失的現(xiàn)象。國(guó)企改革促使國(guó)資監(jiān)管理論發(fā)展，從“統(tǒng)一所有，分級(jí)監(jiān)管”發(fā)展到“統(tǒng)一所有，分級(jí)代表”，帶來了國(guó)資監(jiān)管的新局面。公司治理與國(guó)企改革緊密相關(guān)，公司治理主要是解決國(guó)企改制過程中的腐敗現(xiàn)象，完善法人治理結(jié)構(gòu)，消除內(nèi)部人控

4、制。現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論支持國(guó)企改革中引入其他經(jīng)濟(jì)成分，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，改變傳統(tǒng)國(guó)企平均主義、缺乏競(jìng)爭(zhēng)、效率低下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。在國(guó)資監(jiān)管體制創(chuàng)新上，提出國(guó)資委雖設(shè)于政府但應(yīng)建立向人大報(bào)告工作的雙重領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督制度，在公司治理創(chuàng)新上，提出要優(yōu)化董事會(huì)并賦予決策、監(jiān)督、用人的完全職能，改變國(guó)企監(jiān)事會(huì)制度，增加監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的人事評(píng)價(jià)權(quán)，以保障監(jiān)督權(quán)。
　　第二章主要論述了中國(guó)國(guó)企改革和國(guó)資監(jiān)管歷史沿革與現(xiàn)狀。首先，對(duì)國(guó)有企業(yè)改革30

5、年各階段進(jìn)行了回顧，并評(píng)價(jià)了各階段改革的成敗得失;其次，回顧了與國(guó)企改革各階段緊密相連的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，評(píng)價(jià)了其成敗得失和出資人權(quán)利保障程度;最后，敘述了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管新體制建立五年來取得的成效，并指出了當(dāng)前在國(guó)企改革和國(guó)資監(jiān)管中存在損害出資人權(quán)利的現(xiàn)象及產(chǎn)生原因——新時(shí)期“內(nèi)部人控制”是損害出資人權(quán)利的主要手段，其原因是由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，缺乏內(nèi)部權(quán)力制衡;國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過長(zhǎng)的委托代理鏈條、信息不對(duì)稱和激勵(lì)約束機(jī)制不健全等因

6、素也是導(dǎo)致國(guó)資流失，出資人權(quán)利受損的原因。
　　第三章主要介紹了國(guó)外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理情況。首先，詳細(xì)描述了歐美五個(gè)主要國(guó)家、東歐和社會(huì)主義四個(gè)國(guó)家的國(guó)有經(jīng)濟(jì)分布情況、國(guó)有資產(chǎn)管理體制和國(guó)有企業(yè)管理情況;然后，在對(duì)比各國(guó)管理體制、方法和方式后歸納出他們的一些共同做法——分類管理、立法管理、專門機(jī)構(gòu)管理、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)——以此作為中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒的經(jīng)驗(yàn)。
　　第四章主要以天津國(guó)有企業(yè)改革和國(guó)有資產(chǎn)管理為實(shí)例進(jìn)行

7、了考察和論證。描述了天津國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作五年來為提高國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益、確保出資人權(quán)益方面取得的成效，同時(shí)也指出了當(dāng)前天津國(guó)企改革和國(guó)資監(jiān)管中存在的問題，這些問題如不解決，將影響國(guó)有資產(chǎn)的良性發(fā)展，影響出資人權(quán)益的進(jìn)一步增長(zhǎng)。比如，國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局不合理行業(yè)發(fā)展不平衡，嚴(yán)重影響國(guó)有經(jīng)濟(jì)的做強(qiáng)做大;國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全的現(xiàn)狀也為內(nèi)部人控制損害出資人權(quán)益埋下了隱患。
　　第五章主要就當(dāng)前在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管中如何保護(hù)出資人權(quán)益提出對(duì)策建議。

8、對(duì)委托—代理鏈條過長(zhǎng)問題，提出要調(diào)整和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理體系，將國(guó)資委改為政府組成部門并向人大報(bào)告工作模式;做實(shí)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，與下屬國(guó)有企業(yè)建立資產(chǎn)紐帶關(guān)系。對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)不完善問題，提出要?jiǎng)?chuàng)新董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度，要賦予董事會(huì)完全職能，特別是選聘經(jīng)理的權(quán)力;增加監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的人事評(píng)價(jià)權(quán)以加強(qiáng)實(shí)質(zhì)監(jiān)督;對(duì)國(guó)有企業(yè)大幅盈利不上交不分紅問題，提出要規(guī)范國(guó)有企業(yè)特別是壟斷企業(yè)職工收入，增加上交利潤(rùn)比例，建立國(guó)有資產(chǎn)收益全民分享制度;