M集團資金集中管理研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟體制不斷深入的改革和政府職能的轉(zhuǎn)變，我國集團企業(yè)正逐步發(fā)展為跨地區(qū)、跨行業(yè)的重要經(jīng)濟組織形式。在集團規(guī)模不斷擴大的過程中，資金管理是集團企業(yè)的管理重心。資金管理過程中存在的諸多問題，必將會阻礙集團企業(yè)的發(fā)展。選擇一種適合集團企業(yè)的資金管理模式，集中管理企業(yè)的資金。在這一模式下，對資金的集中管理有助于提高企業(yè)的資金使用效率，以達到提升企業(yè)整體實力的目的。
　　M集團于2003年成立，是一家從事研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和運輸商品混凝土

2、的企業(yè)。就M集團資金管理的應收賬款、存貨、財務費用、資金閑置、存貸現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)該集團資金管理存在如下問題：集團資金利用率低、集團財務費用高、集團資金閑置、存貸雙高現(xiàn)象嚴重、資金無法利用。
　　本文以M集團為研究背景，分析了M集團資金集中管理的現(xiàn)狀，根據(jù)M集團的現(xiàn)狀分析總結了M集團在資金管理上存在的問題，剖析了問題存在的具體原因。通過對六種管理模式的研究比較，綜合M集團各單位在管理方面暴露的缺陷，本文建議M集團選擇實施現(xiàn)金池資金集中管理

3、模式。通過該模式的建立和相關的完善措施可以完善資金管理，充分利用資金，增強集團競爭力。在順利運用現(xiàn)金池管理模式下，集團總部可以實時了解各個賬戶的資金流動情況，以加強對資金的管理；集團總部也可將各賬戶內(nèi)閑置的資金集中起來，進行額外的投資活動，增加企業(yè)的整體收益。如果不需要進行額外投資且資金閑置時，該部分的閑置資金可以以大額存款的形式從銀行獲得較高的協(xié)定存款利益。文中對六種資金集中管理模式做出了詳細的介紹，結合該集團自身存在的問題，建議M集