HY集團(tuán)財務(wù)公司資金集中管理研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，大型企業(yè)集團(tuán)數(shù)量越來越多、規(guī)模也越來越大。這類企業(yè)集團(tuán)的主要特點(diǎn)是分布范圍廣、業(yè)務(wù)多元化、組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜等。大型企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)管理都非常重視資金管理，如何最大化地發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，提高資源協(xié)同效應(yīng)，已經(jīng)成為影響企業(yè)集團(tuán)綜合實(shí)力的重要因素之一。
　　資金集中管理模式被認(rèn)為是大型企業(yè)集團(tuán)資金管理比較理想的模式。企業(yè)集團(tuán)通過資金集中管理，不僅可以優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)資金資源配置、提高資金使用效率、降低資金管理風(fēng)險，同時還可

2、以加強(qiáng)集團(tuán)總部對成員單位的財務(wù)監(jiān)控力度，提高成員單位間的凝聚力。資金集中管理的組織形式及方式多樣化，其中主要包括報賬中心模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財務(wù)公司模式。通過四種模式的比較分析，得出財務(wù)公司模式具有獨(dú)立法人結(jié)構(gòu)、專業(yè)資金管理及專業(yè)金融服務(wù)等優(yōu)勢，所以目前大型企業(yè)集團(tuán)大多采用該模式的資金管理。財務(wù)公司不僅為企業(yè)集團(tuán)提供資金及金融管理服務(wù)，同時貢獻(xiàn)了高額的利潤。我國財務(wù)公司作為國家支持發(fā)展大型企業(yè)集團(tuán)的配套措施之一，圍繞著“依

3、托集團(tuán)，服務(wù)集團(tuán)”的理念，最大化地發(fā)揮內(nèi)部結(jié)算職能、投融資職能、財務(wù)顧問職能，為企業(yè)集團(tuán)提供全方位的資金管理服務(wù)，最終成為企業(yè)集團(tuán)既好又快發(fā)展的助推器。但是，財務(wù)公司模式在企業(yè)集團(tuán)資金集中管理過程中仍然存在著諸如票據(jù)池效用低、資金“管理”職能弱化、法人治理結(jié)構(gòu)不完善等問題。
　　本文所研究的HY財務(wù)公司是由HY集團(tuán)和集團(tuán)成員單位共同出資成立的獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，通過建立資金賬戶、資金收支及票據(jù)池等管理體系建設(shè)，為成員單位辦理交易款項(xiàng)的收

4、付、經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理、提供擔(dān)保、成員單位之間的委托貸款等業(yè)務(wù)。HY集團(tuán)通過財務(wù)公司的資金集中管理，資金使用效率及周轉(zhuǎn)率得到大幅提高，集團(tuán)整體財務(wù)費(fèi)用明顯下降，同時集團(tuán)資金管理水平顯著提升。但在資金集中管理過程中也暴露出資金信息化技術(shù)水平不高、票據(jù)池管理失效、資金預(yù)算偏差大等問題，導(dǎo)致資金管理職能發(fā)揮不足。本文針對HY財務(wù)公司資金集中管理所暴露的問題，逐一進(jìn)行研究分析并提出制訂科學(xué)資金預(yù)算編制方法、創(chuàng)新金融產(chǎn)品服務(wù)、引進(jìn)外資以完善法人治理