從屬公司債權(quán)人法律保護(hù)研究.pdf

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)是順應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)的客觀要求而產(chǎn)生的，它具有促進(jìn)企業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)、降低成本、提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等功能。與此同時(shí)，由于關(guān)聯(lián)企業(yè)中存在的特定利益關(guān)系，控制公司往往濫用其對(duì)從屬公司的控制權(quán)，減損從屬公司的資產(chǎn)，危及從屬公司債權(quán)人利益的實(shí)現(xiàn)。按照傳統(tǒng)公司法理論，控制公司在公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任的庇佑下，無(wú)需對(duì)從屬公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。由此，公司法上所構(gòu)建的利益平衡機(jī)制被打破，原有的以單一公司為主要調(diào)整對(duì)象的公司法律制度在對(duì)關(guān)

2、聯(lián)企業(yè)的規(guī)制中顯得無(wú)能為力，從屬公司債權(quán)人的利益面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，重新審視并調(diào)整傳統(tǒng)公司法中與之相關(guān)的基本制度，并在此基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的債權(quán)人保護(hù)措施就成為必然?；谝陨铣霭l(fā)點(diǎn)，本文擬從四個(gè)方面作具體闡述。 第一部分是關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)概念解析。關(guān)聯(lián)企業(yè)概念在我國(guó)還沒(méi)有被普遍接受，對(duì)它的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也十分模糊和混亂。要使從屬公司債權(quán)人權(quán)利得到切實(shí)有效的保障，就必須對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)本身有一個(gè)盡可能準(zhǔn)確且易于把握的法律界定，這既是研究的前提，又

3、能將研究引向深入。所以，本文通過(guò)考察各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)立法，歸納出關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念，即：由兩個(gè)以上、相互間存在控制與從屬關(guān)系或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系、具有獨(dú)立法人地位的單體企業(yè)而形成的一個(gè)無(wú)法人資格的企業(yè)聯(lián)合體。然后進(jìn)一步分析了其內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征和外部表現(xiàn)形式，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)有一個(gè)更加清晰的界定。另外，本部分還對(duì)控制公司與從屬公司的界定進(jìn)行了分析，對(duì)控制的定義和控制權(quán)的產(chǎn)生也作了研究，認(rèn)為控制權(quán)的產(chǎn)生主要基于三種方式：第一種是基于股權(quán)而產(chǎn)生，第二種是基于

4、合同而產(chǎn)生，第三種是基于共同控制而產(chǎn)生。 第二部分是從屬公司債權(quán)人法律保護(hù)存在的問(wèn)題。在該部分，本文首先對(duì)傳統(tǒng)公司法理論在規(guī)制關(guān)聯(lián)企業(yè)中存在的缺陷作了分析，認(rèn)為公司獨(dú)立人格制度和股東有限責(zé)任制度在關(guān)聯(lián)企業(yè)普遍發(fā)展的今天，不能有效的平衡公司各方當(dāng)事人的利益，并逐漸成為控制公司規(guī)避法律責(zé)任、牟取非法利益的工具。然后，對(duì)控制公司濫用控制權(quán)損害從屬公司債權(quán)人的的主要手段作了總結(jié)，包括轉(zhuǎn)讓定價(jià)、從屬公司人格形骸化、公司機(jī)會(huì)的轉(zhuǎn)移、交叉擔(dān)保

5、騙取貸款、公司資本顯著不足、設(shè)立空殼公司以及制造破產(chǎn)逃避債務(wù)等七種。 第三部分是從屬公司債權(quán)人法律保護(hù)之比較。本部分以美國(guó)、德國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的相關(guān)立法為研究對(duì)象，重點(diǎn)分析和評(píng)價(jià)了美國(guó)的“揭開(kāi)公司面紗”和“深石原則”；德國(guó)股份公司法上的合同型關(guān)聯(lián)企業(yè)、事實(shí)型關(guān)聯(lián)企業(yè)和準(zhǔn)合并型關(guān)聯(lián)企業(yè)，以及德國(guó)司法實(shí)踐中以法官造法形式所確立的推定的關(guān)聯(lián)企業(yè)理論；最后對(duì)臺(tái)灣地區(qū)公司法上關(guān)系企業(yè)之相關(guān)規(guī)定作了分析和評(píng)價(jià)。筆者認(rèn)為，上述國(guó)家和地區(qū)的立法

6、者或者司法者雖然都己意識(shí)到控制公司對(duì)權(quán)力的濫用是從屬公司債權(quán)人利益的最大威脅，因此必須對(duì)控制公司課以相應(yīng)的法律責(zé)任；但是上述解決方案均仍存在一些缺陷，并未能全面而妥善地解決控制公司的責(zé)任問(wèn)題，以有效地保障從屬公司債權(quán)人的利益。 第四部分是捆從屬公司債權(quán)人法律保護(hù)的現(xiàn)狀和立法建議。本部分首先對(duì)我國(guó)當(dāng)前在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易、保護(hù)從屬公司債權(quán)人方面的相關(guān)立法作了總結(jié)和評(píng)價(jià)。認(rèn)為，我國(guó)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的立法缺乏系統(tǒng)性，過(guò)于零散，既有法律、行政法規(guī)、