基于COSO框架的華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)而獲取利潤(rùn)是銀行業(yè)的盈利手段。正是由于這種經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊性使得銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上承擔(dān)著巨大的壓力。商業(yè)銀行在面臨外部監(jiān)管和內(nèi)部威脅雙重壓力下，建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制顯得尤為重要。
　　論文以華融湘江銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，采用定量和定性分析法從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、利率等方面對(duì)華融湘江銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。研究發(fā)現(xiàn)：宏觀經(jīng)濟(jì)下行致使銀行經(jīng)營(yíng)困難、央行基準(zhǔn)利率調(diào)整、客戶(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)

2、險(xiǎn)導(dǎo)致壞賬率增長(zhǎng)、貸款出現(xiàn)集中化和政府化是誘發(fā)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部因素；沒(méi)有形成良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制哲學(xué)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好體系不夠完整、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化不夠穩(wěn)健、財(cái)務(wù)信息傳遞不及時(shí)、中間業(yè)務(wù)水平明顯不足、組建后的整合風(fēng)險(xiǎn)是誘發(fā)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素。為了提高華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，論文借助COSO風(fēng)險(xiǎn)控制管理理論，對(duì)加強(qiáng)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提出了建議：第一、營(yíng)造有利的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，提高個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；第二、設(shè)定銀行財(cái)務(wù)風(fēng)

3、險(xiǎn)控制戰(zhàn)略目標(biāo)，嚴(yán)格控制銀行日常經(jīng)營(yíng)操作和業(yè)務(wù)操作程序；第三、優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和評(píng)估方法，預(yù)防或杜絕財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)；第四、加強(qiáng)監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，保障財(cái)務(wù)控制手段高效；第五、促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息溝通，完善財(cái)務(wù)信息溝通系統(tǒng)。
　　論文通過(guò)對(duì)華融湘江銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究，針對(duì)存在各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)借助COSO風(fēng)險(xiǎn)管理理論內(nèi)容提出建議措施，使華融湘江銀行能有效識(shí)別潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。此外，也為其他商業(yè)銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控