TJQ股份有限公司的內部會計控制研究.pdf

1、企業(yè)內部會計控制是企業(yè)加強內部管理的一種方式。為了實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，維護企業(yè)資產的完整和安全，提升相關會計信息的質量而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。它是企業(yè)內部進行有效管理的工具，是確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行的手段，是企業(yè)的維護系統(tǒng)和自動預警系統(tǒng)。隨著互聯(lián)網經濟的發(fā)展，全球經濟一體化進程的加快，我國企業(yè)將會面臨更加嚴峻的形勢和挑戰(zhàn)，建立和完善企業(yè)內部會計控制已成為我國企業(yè)當前的一項緊迫任務和必然選擇。
　　

2、圍繞企業(yè)內部會計控制這一主題，從內部控制的概念及內部會計控制的產生和發(fā)展入手，依據《中華人民共和國會計法》和財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，對企業(yè)內部會計控制的目標、對象、內容、方法等，進行了深入研究和系統(tǒng)論述。本文以TJQ股份有限公司為研究對象，研究分析了公司的內部控制體系，包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部的監(jiān)管，分析了TJQ股份有限公司會計內控的現(xiàn)狀，提出了TJQ股份有限公司會計內控方面存在的問題

3、，對公司會計內控系統(tǒng)進行了設計，包括會計內部控制的基本原則及總體設計思路，并提出了公司會計內控系統(tǒng)的具體措施，對未來發(fā)展進行了展望。
　　本文以一個具體的上市企業(yè)為背景，嚴格把握“理論研究、企業(yè)基本情況分析、會計內控問題提出、方案設計”研究思路，對企業(yè)的內控體系中的會計內控問題進行了較為全面與透徹的分析。但在實際業(yè)務發(fā)生的過程中，問題卻呈現(xiàn)出復雜與多樣性，基礎管理不完善、管理缺失、業(yè)務流程問題、結算規(guī)范問題、應用系統(tǒng)軟件問題等交織