申泰證券公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究.pdf

1、在經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程中，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展不僅要面臨外部多方面的競(jìng)爭(zhēng)威脅，也要不斷調(diào)整內(nèi)部管理機(jī)制，以規(guī)避企業(yè)內(nèi)部管控不足所潛在的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代企業(yè)的管理中，有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控已經(jīng)成為企業(yè)識(shí)別與規(guī)避內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)最為重要的手段，成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康運(yùn)營(yíng)最有力的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制。尤其是證券公司，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)損害其自身的可持續(xù)發(fā)展，更破壞了社會(huì)市場(chǎng)資源的生態(tài)配置，甚至?xí)?duì)全球的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生消極的影響。2013年以來(lái)，隨著我國(guó)證券市場(chǎng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的陡然

2、增加，申泰證券公司盈利能力受到極大的威脅，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也出現(xiàn)增強(qiáng)的端倪。
　　在此背景下，本文以國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究理論為出發(fā)點(diǎn)，在汲取國(guó)內(nèi)外證券公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方法的基礎(chǔ)上，并借助專家訪談和問(wèn)卷調(diào)查的方法，完成了申泰證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、發(fā)行承銷業(yè)務(wù)等證券公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的揭示，同時(shí)對(duì)申泰證券公司資金控制風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)及信息控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了綜合分析。并從多個(gè)角度分析了申泰證券公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系潛在風(fēng)險(xiǎn)的原因。制定公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的目標(biāo)與原則，