天威集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的問題及對(duì)策研究.pdf

1、隨著國內(nèi)外近年來各種上市公司財(cái)務(wù)丑聞的出現(xiàn),人們越來越多的開始重視企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)如果想要做好風(fēng)險(xiǎn)管理的話,那么一定要基于其完善的公司治理?，F(xiàn)代的公司風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)由三道防線組成而風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線就是指企業(yè)的業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。其實(shí),現(xiàn)實(shí)工作中,前兩道防線形同虛設(shè),而真正能夠防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的還是第三道防線,也就是我們的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。
　　保定天威集團(tuán),作為我國國有大型裝備制造企業(yè),由于在新能源領(lǐng)域擴(kuò)張的

2、太快,導(dǎo)致自身承擔(dān)了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而歐美對(duì)我國新能源的“雙反”又對(duì)其產(chǎn)品的出口造成了很大的壓力。天威集團(tuán)在這種內(nèi)外交困的環(huán)境下,面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)。因此,在這種情況下,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)幫助其防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的作用就尤為重要。但是,天威集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自身的工作并不完善,也存在一些問題,例如:內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不強(qiáng),缺少在工作中的權(quán)威性;審計(jì)理念陳舊,并不能適應(yīng)新時(shí)期的內(nèi)部審計(jì)需求;內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高,知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠全面;審計(jì)技術(shù)落后以及