L銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究——基于內(nèi)部控制視角.pdf

1、近年來，頻繁發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了深遠(yuǎn)的影響，已在全球范圍引起各商業(yè)銀行和金融監(jiān)管部門的高度重視。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為商業(yè)銀行三大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且將其納入了資本監(jiān)管的范疇，但由于操作風(fēng)險(xiǎn)與其他兩種風(fēng)險(xiǎn)相比，理論研究起步較晚，控制手段匱乏，所以成為當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)領(lǐng)域，有的操作風(fēng)險(xiǎn)甚至造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)商

2、業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有重要的理論和實(shí)踐意義。
　　本文根據(jù)巴塞爾委員會(huì)權(quán)威發(fā)布和業(yè)內(nèi)專家學(xué)者研究成果，從操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、類別以及特點(diǎn)等方面，系統(tǒng)地對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行介紹。同時(shí)，還對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系進(jìn)行了說明，并通過對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制之間的相關(guān)性和有效性的分析，提出了將內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理重要手段的觀點(diǎn)，并將此觀點(diǎn)作為貫穿全文的主線。本文結(jié)合筆者工作實(shí)際，以L銀行為例，通過對(duì)L銀行的情況進(jìn)行