L銀行操作風險管理問題研究——基于內(nèi)部控制視角.pdf

1、近年來，頻繁發(fā)生的操作風險給商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟損失，也給金融經(jīng)濟發(fā)展帶來了深遠的影響，已在全球范圍引起各商業(yè)銀行和金融監(jiān)管部門的高度重視。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在新資本協(xié)議中將操作風險與信用風險和市場風險并列為商業(yè)銀行三大操作風險，并且將其納入了資本監(jiān)管的范疇，但由于操作風險與其他兩種風險相比，理論研究起步較晚，控制手段匱乏，所以成為當前商業(yè)銀行風險的高發(fā)領(lǐng)域，有的操作風險甚至造成了巨大的經(jīng)濟損失。所以，加強對操作風險管理的研究對商

2、業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有重要的理論和實踐意義。
　　本文根據(jù)巴塞爾委員會權(quán)威發(fā)布和業(yè)內(nèi)專家學者研究成果，從操作風險的概念、類別以及特點等方面，系統(tǒng)地對商業(yè)銀行操作風險進行介紹。同時，還對操作風險管理和內(nèi)部控制的關(guān)系進行了說明，并通過對商業(yè)銀行操作風險和內(nèi)部控制之間的相關(guān)性和有效性的分析，提出了將內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行進行操作風險管理重要手段的觀點，并將此觀點作為貫穿全文的主線。本文結(jié)合筆者工作實際，以L銀行為例，通過對L銀行的情況進行