商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新及與經(jīng)營(yíng)績(jī)效關(guān)系的研究.pdf

1、由于金融一體化、自由化、國(guó)際化的發(fā)展，同時(shí)，高端的金融技術(shù)普及率有了大幅增長(zhǎng)，因此，表外業(yè)務(wù)在很多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中得到了更多的關(guān)注和重視，進(jìn)一步推動(dòng)了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的規(guī)范化發(fā)展。表外業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)信貸利差收入業(yè)務(wù)之外新的補(bǔ)充，已經(jīng)成為一個(gè)新型的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，商業(yè)銀行通過表外業(yè)務(wù)的深化開展，不斷豐富自身的盈利模式和收入結(jié)構(gòu)，減少對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴性。表外業(yè)務(wù)在為商業(yè)銀行帶來更多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控能力提出新的

2、挑戰(zhàn)。部分表外業(yè)務(wù)通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)、交易標(biāo)的組合或銀行增信等方式，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到了表外，但是一旦市場(chǎng)狀況或交易對(duì)手的履約能力發(fā)生變化，這部分風(fēng)險(xiǎn)將集中體現(xiàn)，同時(shí)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的實(shí)體資產(chǎn)及負(fù)債。因此表外業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體系的全面建立以及對(duì)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)敞口的核算方式帶來更高的要求。
　　到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行主要依靠開展傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)來獲得收入，通過開展表外業(yè)務(wù)獲得的收入占整個(gè)銀行收入的比重仍較為有限，整體盈利模式缺乏豐富

3、性，受政策口徑或產(chǎn)業(yè)波動(dòng)狀況的影響十分明顯。這幾年以來，隨著我國(guó)的存貸款利差不斷縮小、盈利空間不斷縮小的趨勢(shì)進(jìn)一步加劇，我國(guó)的商業(yè)銀行為了更好地減少這一趨勢(shì)的不利影響，不斷滿足金融多樣化的需求，紛紛開展綜合性的經(jīng)營(yíng)。表外業(yè)務(wù)作為收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整方向，得到了廣泛認(rèn)可和足夠重視。這種從業(yè)務(wù)模式到收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制要求的提升，使各家商業(yè)銀行不斷提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
　　本文介紹了表外業(yè)務(wù)的定義、類型、進(jìn)展情況，指出了與中間業(yè)務(wù)的

4、不同之處，并在此基礎(chǔ)上，對(duì)國(guó)外銀行的表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)做出了分析。對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，主要通過上市商業(yè)銀行近三年年報(bào)數(shù)據(jù)中的收入結(jié)構(gòu)為切入，探析其表外業(yè)務(wù)發(fā)展的程度；同時(shí)結(jié)合創(chuàng)新實(shí)例的列舉，對(duì)當(dāng)前較為主流的部分國(guó)內(nèi)表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品及利益分配方式進(jìn)行探討。隨后文章對(duì)目前業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的主要問題進(jìn)行了深入淺出的剖析，分析了影響和制約的主要因素。為了研究和分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展、銀行的業(yè)務(wù)績(jī)效兩者之間的相互關(guān)聯(lián)性，本文采用了