小微企業(yè)信用風(fēng)險評估研究.pdf

1、我國存在眾多小微企業(yè)，小微企業(yè)在促進經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)、推動創(chuàng)新、保持市場競爭活力、保障價格機制運行等方面發(fā)揮著重要的作用，為我國經(jīng)濟社會發(fā)展做出了重要的貢獻，但同時，作為微觀主體的小微企業(yè)卻一直由于融資困難等問題而時常面臨生存和發(fā)展的困境。究其原因，主要是小微企業(yè)沒有足夠的抵押資產(chǎn)，沒有規(guī)范可信的會計賬目，缺少信用記錄等。本文將小微企業(yè)作為研究對象，對小微企業(yè)進行了界定，并根據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營特點分析評估了對小微企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生影

2、響的各種因素。綜合分析各種因素，在關(guān)注企業(yè)財務(wù)因素的基礎(chǔ)上，重點把企業(yè)特征，小微企業(yè)特征，行業(yè)特征等“軟信息”引入信用風(fēng)險影響因素分析框架中，采用有代表性的評估體系來構(gòu)建多分類模式下的信用風(fēng)險評估體系，最后進行相關(guān)實證研究。
　　本文主要分為六章，以發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、提出解決方案的思路來寫作。第一章主要描述了文章研究的背景及意義，提出了總體的研究體系及結(jié)構(gòu)框架。第二章對小微企業(yè)進行了界定，討論了小微企業(yè)信用風(fēng)險的主要特征、影響因

3、素。第三章主要是發(fā)現(xiàn)問題。提出小微企業(yè)信用風(fēng)險評估中存在的問題。主要有:缺乏針對小微企業(yè)的信用風(fēng)險評估體系;過分關(guān)注表內(nèi)因素，片面衡量企業(yè)發(fā)展;過分關(guān)注企業(yè)償債能力，忽視償債意愿;缺乏對企業(yè)交易真實度的調(diào)查。第四章分析了小微企業(yè)信用風(fēng)險評估體系構(gòu)建的原則及必要性。第五章提出了小微企業(yè)信用風(fēng)險評估策略，主要包括定量指標與定性指標的選取，并通過實際案例研究分析了指標的合理性。主要選取的指標有:償債能力指標、盈利能力指標、運營及發(fā)展能力指標、

4、實際控制人指標、企業(yè)素質(zhì)、行業(yè)分析等。第六章提出結(jié)論并對接下來的工作研究提出要求。
　　分析小微企業(yè)的經(jīng)營特點及其發(fā)展規(guī)律、融資需求等，科學(xué)掌握小微企業(yè)的風(fēng)險特征，可以有效識別在小微企業(yè)發(fā)展、成長過程中的信用風(fēng)險狀況以及關(guān)鍵的影響因素，構(gòu)建科學(xué)合理的小微企業(yè)信用風(fēng)險評估指標體系，進而指導(dǎo)并優(yōu)化銀行等金融機構(gòu)針對小微企業(yè)的融資政策、授信思路和產(chǎn)品設(shè)計，這些對于最終解決小微企業(yè)融資難的問題，進一步充實、豐富信用風(fēng)險管理理論，無疑有著重