我國(guó)中小商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)研究.pdf

1、小額信貸是當(dāng)前金融領(lǐng)域的一種創(chuàng)新。小額信貸不僅在中國(guó)，在世界其它地方也在快速發(fā)展，為那些原本難以獲得金融支持的人或企業(yè)提供資金支持，促進(jìn)其發(fā)展、致富。我國(guó)很多中小商業(yè)銀行高度重視小額信貸業(yè)務(wù)，并建立起了自己的小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。他們不僅填補(bǔ)了大銀行為中小資金需求者提供信貸支持的空白，也擴(kuò)大了自身的發(fā)展空間。研究小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)，可以幫助銀行了解自身小額信貸業(yè)務(wù)的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不足并采取措施改進(jìn)。國(guó)務(wù)院在2013年頒布了《關(guān)于金融支持小

2、微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》文件，從此小額信貸對(duì)于促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展起到了越來(lái)越重要的作用。2015年兩會(huì)上李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中特意提到“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”，小額信貸可以為實(shí)現(xiàn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)這一偉大目標(biāo)而拓寬創(chuàng)業(yè)的投融資渠道和提供積極有效的信貸支持。因此，研究小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)具有很高的理論價(jià)值和實(shí)際意義。
　　首先，論文將平衡計(jì)分卡模型引入到中小銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)當(dāng)中，在平衡記分卡原來(lái)四個(gè)維度的基礎(chǔ)上增加了社會(huì)責(zé)任維度，從

3、財(cái)務(wù)維度、客戶(hù)維度、內(nèi)部流程維度、學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度、社會(huì)責(zé)任維度5個(gè)方面，建立了基于平衡記分卡的我國(guó)中小商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系，凸顯出了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》中戰(zhàn)略導(dǎo)向和綜合平衡的原則，克服了以往績(jī)效考評(píng)的不足。評(píng)價(jià)體系將財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)，短期利益指標(biāo)與長(zhǎng)期利益指標(biāo)，內(nèi)部效率指標(biāo)與外部客戶(hù)維度指標(biāo)得到了有效的結(jié)合。論文分析了平衡計(jì)分卡模型各維度指標(biāo)的建立依據(jù)，構(gòu)建了基于平衡記分卡的我國(guó)中小商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系

4、，既考慮了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的整體性指標(biāo)，如不良貸款率和減值損失率等，也強(qiáng)化了能較好反映中小商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況的針對(duì)性指標(biāo)，特別設(shè)計(jì)了如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的EVA、小額信貸貸款凈利息率、客戶(hù)收入增長(zhǎng)率、客戶(hù)新增就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)率、小額信貸創(chuàng)新產(chǎn)品數(shù)量和服務(wù)數(shù)量、專(zhuān)業(yè)程度比率、業(yè)務(wù)流程改進(jìn)效率、扶持創(chuàng)新型企業(yè)貢獻(xiàn)度等針對(duì)性評(píng)價(jià)小額信貸的指標(biāo)。這些指標(biāo)可以更好地反映小額信貸的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，使得績(jī)效評(píng)價(jià)更加合理。
　　其次，論文構(gòu)建了基于粗糙集的多

5、級(jí)灰色模糊綜合評(píng)價(jià)方法，先確定被評(píng)價(jià)對(duì)象的粗糙集和評(píng)價(jià)集，然后對(duì)各個(gè)因素的權(quán)重及其隸屬向量進(jìn)行確定，建立了灰色模糊評(píng)價(jià)矩陣。再對(duì)灰色模糊評(píng)價(jià)矩陣與因素的權(quán)向量進(jìn)行模糊運(yùn)算和歸一化處理，將粗糙集理論、灰色系統(tǒng)理論、模糊評(píng)價(jià)等的優(yōu)點(diǎn)相結(jié)合，確定了小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的客觀權(quán)重，使評(píng)價(jià)結(jié)果更加客觀、公正。
　　再次，論文構(gòu)建了基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整EVA的小額信貸財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)模型。財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是對(duì)中小商業(yè)銀行小額信貸經(jīng)營(yíng)成果的綜合指標(biāo)，是平衡

6、計(jì)分卡的核心，也是其他維度的出發(fā)點(diǎn)和終點(diǎn)。在小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方面，論文將風(fēng)險(xiǎn)因素納入到EVA計(jì)算過(guò)程中，構(gòu)建了基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整EVA的小額信貸財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。目前我國(guó)中小商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)通常還是沿用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，其缺陷在于重視財(cái)務(wù)指標(biāo)而忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造能力的評(píng)價(jià)。基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整EVA的價(jià)值管理體系則剛好能夠彌補(bǔ)傳統(tǒng)績(jī)效管理模式的缺陷，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整EVA指標(biāo)引入我國(guó)中小商業(yè)銀行小額信貸財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)我國(guó)中小商

7、業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展具有極強(qiáng)的理論價(jià)值和實(shí)踐意義。論文將該評(píng)價(jià)模型運(yùn)用于國(guó)內(nèi)12家上市中小股份制商業(yè)銀行2013年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)中，得出了綜合排名結(jié)果，對(duì)改善和提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有借鑒意義。
　　最后，論文以哈爾濱銀行小額信貸作為研究對(duì)象，應(yīng)用多級(jí)灰色模糊綜合評(píng)判模型對(duì)其綜合績(jī)效進(jìn)行了實(shí)證評(píng)價(jià)，在銀行業(yè)小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)踐應(yīng)用方面做出了創(chuàng)新。首先，根據(jù)一級(jí)灰色模糊綜合評(píng)價(jià)模型求出了績(jī)效評(píng)價(jià)體系中每個(gè)維度的評(píng)價(jià)結(jié)果。

8、再根據(jù)每個(gè)維度的一級(jí)灰色模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果和權(quán)重，得到二級(jí)灰色模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，即得到總行和各分行2013年小額信貸業(yè)務(wù)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。然后，論文又按照小企業(yè)小額信貸、農(nóng)戶(hù)小額信貸兩種基于不同市場(chǎng)和客戶(hù)對(duì)象的業(yè)務(wù)，對(duì)2013年哈爾濱銀行下屬各分行的信貸業(yè)務(wù)績(jī)效進(jìn)行了實(shí)證評(píng)價(jià)，并得出了相應(yīng)的績(jī)效排序結(jié)果。實(shí)證結(jié)果證實(shí)了基于平衡計(jì)分卡所構(gòu)建的小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)模型和體系的可行性，驗(yàn)證了分析方法的有效性和實(shí)用性，并在此基礎(chǔ)上對(duì)中小商業(yè)銀行小額信貸