從法國(guó)興業(yè)銀行案例看企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的重要性.pdf

1、0 6 3 0 2 5 2 4 7 王毅 從法國(guó)興業(yè)銀行案例看企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的重要性目 錄摘要????????????????????????????????．1A B S T R A C T ???????????????????????????????????????2弓l 言?????????????????????????????????????????．3第一章：文獻(xiàn)綜述???????????????????????????

2、4( 一) 、國(guó)外內(nèi)部控制環(huán)境理論發(fā)展及現(xiàn)狀??????????????．4( 二) 、國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制環(huán)境理論發(fā)展及現(xiàn)狀???????????????5第二章：控制環(huán)境的內(nèi)容及其地位????????????????????6( 一) 、內(nèi)部控制理論發(fā)展及演變??????????????????．．6( 二) 、控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)?????????????????．9( 三) 、控制環(huán)境的要素分析???????????????????

3、?1 0第三章：法國(guó)興業(yè)銀行案例分析????????????????????2 1( 一) 、事件回顧?????????????????????????2 1( 二) 、原因分析?????????????????????????2 2( 三) 、案例啟示?????????????????????????2 5第四章：加強(qiáng)和完善控制環(huán)境的探索和建議???????????????2 8( 一) 、改善公司治理結(jié)構(gòu)??????????????

4、???????2 8( 二) j 以人為本一加強(qiáng)科學(xué)人力資源管理，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制???2 9( 三) 、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)?????????????????????．3 0( 五) 、加大I T 治理力度，防范I T 風(fēng)險(xiǎn)???????????????3 3( 六) 、建立有中國(guó)特色的控制環(huán)境?????????????????3 4( 七) 、建立和完善金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)部控制環(huán)境???????3 6結(jié)束語(yǔ)??????????

5、????????????????????3 7( 一) 、結(jié)論???????????????????????????3 7( 二) 、本文局限?????????????????????????3 7參考文獻(xiàn)??????????????????????????????一3 8致謝?????????????????????????????????????????．4 00 6 3 0 2 5 2 4 7 王毅 從法國(guó)興業(yè)銀行案例看企業(yè)內(nèi)部控

6、制環(huán)境的重要性A B S T R A C TT h eh l t e m a l C o n t I - 0 l E n v 油珈[ I l e n t c o n s i s t s o fa l l t h e f a c t o r s r e l e v 鋤t t o t l l e丘鋤i n g 觚di n l p l e m e n t i n go fi n t e m a lc o n _ t 1 ．0 l s y s

7、t e m ，w h i c h i s t l l e b a s i co fo 血e ri n t e m a lc o n t r o lf ．a(chǎn) C t o r S ．N o w a d a y st h e r ea r em o r ea I l dm o r e 矗a u d c a S e sa p p e a r e di 1 1o u r1 i f e ．I nt h e s ec a S e s ，m ei n

8、t e m a l c o n t I ．0 1e n v i r o n m e n td e f i c i e n c yp r 0 V e dt 0b e t 1 1 em o s ti m p o n a n tc a u s e ，w h i c h l e d t o t l l e f 撕l u r eo f Ⅱl e i n t e m mc o n 臼0 1 ．T 1 1 i s p 印e ra n a l y z

9、e st l l eS o c i e t eG e n e r a l eC a s e ，a n dc o m e u pw i t l ls u c ha c o n c l u s i o n ：a sm e b a s i co f t l l ei n t e m 啦c o n t r o l ，t l l ei n t e m a J c o n 仃I D le n v 如D 砌e n ta c t s 邪a V e 巧i

10、 m p o r t a l l t r o l e ．Af a u l 鑼i n t e m a lc o n t r o le n v i r o n n l e n tm a y c a u s e t 1 1 e f a i l u r eo f t h ei m p l e m e n t a t i o no f a 1 1i n t e m a lc o n 臼舊l s y s t e m ，e v e n 廿1 0 u

11、曲t 1 1 i ss y s t e mm a yb ep e —’e c t ．A t l a S t ，t l l e p a p e rg i v e ss o m e a d v i s e s o nh o w t 0r e c o n s t r t l c tt l l ec o n t r o le n V i r o I u 】∞n t ，w h i c h 、航l li m p r o V e讓I ee 虢c t

12、i v e n e s sa I l dr e l i a b i l 塒o fi 刪c o n t r o l a I l dr e d u c e t h e0 p e r a t i n g r i S k ．T 1 l i sp a p e ri sd i v i d e di n t of o u r ∞c t i o n s ：t h ei n t e m m c o n 臼o la 1 1 di m e m a lc 咖l

13、e n v i r 0 ] 咖e n t t h e o 巧； a I l a l y s i s o f Ⅱl e S o c i e t e G e n e r a l e c a S e ； c o n c l u s i o n a n dr e c o n l m e n d a t i o n ．K E Y W o R D S ：I n t e m a l C o n t r o l ：I m e m a J C o I l