H公司基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,提高企業(yè)規(guī)范運(yùn)營水平,強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險防控能力,是我國企業(yè)面臨的新課題。H公司作為地方性老國有企業(yè),要突破國有機(jī)制弊端,建立新經(jīng)濟(jì)秩序下的管控模式,從而更好的為股東和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。通過完善內(nèi)部控制,提高經(jīng)營效率及經(jīng)營成果質(zhì)量,對H公司提高市場競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析,內(nèi)部控制模式設(shè)計,推行新模式的保障措施是本文的主體內(nèi)容,其中模式設(shè)計是本文難點(diǎn)所在。本文通過參考國內(nèi)

2、外研究成果及內(nèi)部控制相關(guān)理論,深入剖析H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,提出公司內(nèi)部控制中存在的主要問題,其中包括制度體系缺陷問題,控制活動缺乏過程管理問題,風(fēng)險評估缺乏系統(tǒng)管理問題,內(nèi)部審計,企業(yè)文化存在的一系列問題,在找問題的基礎(chǔ)上,分析問題成因。通過引入目前內(nèi)部控制研究領(lǐng)域較為先進(jìn)的風(fēng)險管理思想,應(yīng)用于H公司內(nèi)部控制模式構(gòu)建,拓展控制環(huán)境為內(nèi)部環(huán)境;拓展風(fēng)險評估為風(fēng)險管理并加入目標(biāo)管理、風(fēng)險識別,風(fēng)險預(yù)警等內(nèi)容;控制活動中增加風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制;強(qiáng)化