快速消費(fèi)品類中小企業(yè)現(xiàn)金流管理模式研究——以JL公司為例.pdf

1、現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)的現(xiàn)金流狀況在企業(yè)的生存與發(fā)展中起到至關(guān)重要的作用，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量很大程度上體現(xiàn)了企業(yè)的內(nèi)在發(fā)展能力?，F(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)，就如同人體中的血液，只有具備良好的現(xiàn)金流狀況，企業(yè)才能健康成長(zhǎng)。很多企業(yè)之所以會(huì)陷入困境，就是由于現(xiàn)金短缺，而導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)的預(yù)定目標(biāo)，甚至，還可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，到期債務(wù)無(wú)法償還、最終不得不清算乃至破產(chǎn)。目前，“現(xiàn)金為王”已經(jīng)成為所有企業(yè)的共識(shí)，一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流管理是否合理，直接關(guān)系

2、到企業(yè)的生死存亡。在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的同時(shí)，如何降低現(xiàn)金持有量、最大限度的的節(jié)約現(xiàn)金，以便將閑置的現(xiàn)金用于投資，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的收益，這就是現(xiàn)金流管理的目的。也就是說(shuō)，企業(yè)應(yīng)該在降低風(fēng)險(xiǎn)與增加收益之間尋求一個(gè)平衡點(diǎn)，以確定最佳現(xiàn)金流量。由于快速消費(fèi)品類中小企業(yè)具有中等收益與高風(fēng)險(xiǎn)并存的特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金的要求更高，一旦資金周轉(zhuǎn)不靈，就會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。
　　 本文首先概括性的介紹了有關(guān)快速消費(fèi)品類中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念及其理論基

3、礎(chǔ)，然后，在理論與實(shí)踐相結(jié)合的基礎(chǔ)上，從現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金指標(biāo)以及與行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的對(duì)比分析這幾個(gè)方面，對(duì)JL公司的現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀進(jìn)行較深入的研究，指出了JL公司存在的現(xiàn)金流管理方面的問(wèn)題，比如，現(xiàn)金流不穩(wěn)定，籌資能力弱，現(xiàn)金的內(nèi)生能力不強(qiáng)，不能滿足JL公司當(dāng)前的發(fā)展需求，以及現(xiàn)金流管理制度落后等等。接著，針對(duì)JL公司的具體問(wèn)題，從戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)兩個(gè)方面，設(shè)計(jì)出一套現(xiàn)金流的管理模式。戰(zhàn)略上，采用激進(jìn)型的管理模式，首先明確現(xiàn)金流問(wèn)題所體現(xiàn)的企業(yè)