養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的公平與效率研究——來(lái)自中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù).pdf

1、本文以中國(guó)的養(yǎng)老改革實(shí)踐為經(jīng)驗(yàn)依據(jù)，在吸納現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了一個(gè)度量公平與效率及其互動(dòng)關(guān)系的研究框架，用于分析人口結(jié)構(gòu)、收入分配結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的互生演變對(duì)養(yǎng)老改革的影響。研究的核心工作是分析比較不同養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的財(cái)政可持續(xù)性、分配公平性和宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，為建立寬覆蓋、?；尽⒖沙掷m(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系提供理論支持和政策參考。
　　本文的中心議題包括六個(gè)方面:(1)國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的歷史、背景及其面臨的阻力和存在的問(wèn)題;(

2、2)不同養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的分配公平性、激勵(lì)機(jī)制、預(yù)算平衡能力和宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng);(3)代際、城鄉(xiāng)、所有制以及性別間的養(yǎng)老差異及其成因，以及縮小個(gè)體養(yǎng)老差異的改革策略;(4)公平與效率的互補(bǔ)效應(yīng)和替代效應(yīng)，以及符合動(dòng)態(tài)時(shí)間一致性原則的改革決策機(jī)制;(5)并軌和延遲退休的改革效果及其社會(huì)反響;(6)普遍延遲退休和分類(lèi)延遲退休的經(jīng)濟(jì)效果和政治可行性。
　　養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種再分配體系，具有很強(qiáng)的公共品特性，公平是其追求的道義目標(biāo)。本文所論述的公平不

3、是均等意義上的公平，而是滲透著參與激勵(lì)、容許適度差異的公平。本文著重論述了公平的表達(dá)機(jī)制、不同政策安排對(duì)分配公平的影響以及城鄉(xiāng)、性別和所有制間的養(yǎng)老差異，為構(gòu)建寬覆蓋、個(gè)體差異小和可自由攜帶的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建言獻(xiàn)策。
　　然而，當(dāng)追求公平的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遭遇人口老化危機(jī)時(shí)，相對(duì)于將制度引向崩潰的均等化分配，提高制度的財(cái)政可持續(xù)性和降低制度的宏觀經(jīng)濟(jì)負(fù)效應(yīng)則顯得更為緊要。本文重點(diǎn)論述了如何通過(guò)對(duì)制度結(jié)構(gòu)和政策參數(shù)的調(diào)整來(lái)應(yīng)對(duì)人口環(huán)境、經(jīng)

4、濟(jì)環(huán)境和收入分配格局的變化，為建立預(yù)算平衡能力強(qiáng)和宏觀經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響小的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建言獻(xiàn)策。
　　其實(shí)，公平和效率并非非此即彼的對(duì)立關(guān)系，他們之間既存在著相互制約的替代關(guān)系，又存在著相互促進(jìn)的互補(bǔ)關(guān)系。本文認(rèn)為，只有遵循動(dòng)態(tài)時(shí)間一致性原則，統(tǒng)籌兼顧社會(huì)福利最大化和個(gè)人效用最大化目標(biāo)，才能不斷提高養(yǎng)老福利分配的公平性和養(yǎng)老財(cái)政的可持續(xù)性。
　　本文通過(guò)研究得到以下主要結(jié)論:
　?。ㄒ唬?yīng)對(duì)人口老齡化、提高財(cái)政可持續(xù)性是當(dāng)

5、前養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的直接動(dòng)因，而市場(chǎng)化、城鎮(zhèn)化、對(duì)外開(kāi)放擴(kuò)大化以及貧富分化則是歷次養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的大背景。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制在經(jīng)歷從現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)賬結(jié)合制轉(zhuǎn)變后，正向包含國(guó)家基本養(yǎng)老金、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金和私人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金的三支柱體系邁進(jìn)。與此同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋面在不斷擴(kuò)大、統(tǒng)籌層次和個(gè)人繳費(fèi)責(zé)任在不斷提高。當(dāng)前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革面臨的最大問(wèn)題是個(gè)人賬戶空轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌賬戶虧空以及城鄉(xiāng)、性別和所有制間存在著較大的養(yǎng)老差異，構(gòu)建寬覆蓋、可持續(xù)

6、和個(gè)體差異小的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革不斷努力的方向。
　?。ǘ┓峙涔胶瓦\(yùn)行效率是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革無(wú)法回避的兩個(gè)方面，既要從社會(huì)福利最大化層面關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的分配公平性，又要從個(gè)人效用最大化層面關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的激勵(lì)機(jī)制建設(shè)和財(cái)政可持續(xù)性。若能從動(dòng)態(tài)時(shí)間一致性原則出發(fā)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的結(jié)構(gòu)和參數(shù)進(jìn)行調(diào)整，則能較好地將分配公平和運(yùn)行效率兼顧起來(lái)。一項(xiàng)養(yǎng)老改革只有在能同時(shí)增進(jìn)社會(huì)福利和提高個(gè)人投資收益率的情形下才是符合動(dòng)態(tài)

7、時(shí)間一致性原則的。
　?。ㄈB(yǎng)老保險(xiǎn)體系的實(shí)質(zhì)公平性可從個(gè)人維度和制度維度上加以考察。人口結(jié)構(gòu)的波動(dòng)性、勞動(dòng)生產(chǎn)率的個(gè)體異質(zhì)性以及勞動(dòng)力供求結(jié)構(gòu)的非均衡性是影響?zhàn)B老公平的關(guān)鍵因素。當(dāng)勞動(dòng)生產(chǎn)率的個(gè)體異質(zhì)性非常大導(dǎo)致就業(yè)狀況不斷惡化之時(shí)，實(shí)施差異化的繳費(fèi)政策有利于提高個(gè)人維度上的實(shí)質(zhì)公平性。而當(dāng)人口老齡化來(lái)襲導(dǎo)致投資收益率不斷下降和預(yù)算平衡難以為繼之時(shí)，降低統(tǒng)籌比率有利于提高養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在制度維度上的實(shí)質(zhì)公平性。
　?。ㄋ模?/p>

8、城鄉(xiāng)和性別之間的養(yǎng)老差異同就業(yè)能力及就業(yè)環(huán)境有關(guān)。打破城鄉(xiāng)二元制結(jié)構(gòu)，實(shí)施扶持農(nóng)村的教育政策、產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策以及養(yǎng)老政策，有利于促進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老公平。而采用對(duì)女性家庭和生育責(zé)任進(jìn)行補(bǔ)償?shù)恼疹櫺跃蜆I(yè)政策和養(yǎng)老政策，則有利于促進(jìn)男女養(yǎng)老公平。
　?。ㄎ澹┙y(tǒng)賬結(jié)合制的建立和完善是中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的主旋律，其應(yīng)對(duì)老齡化的能力要高于現(xiàn)收現(xiàn)付制低于基金制，而投資收益率和分配公平性則要高于基金制低于現(xiàn)收現(xiàn)付制。勞動(dòng)生產(chǎn)率的快速上升和貧富差距

9、的不斷擴(kuò)大，要求中國(guó)在當(dāng)前及今后一段時(shí)期內(nèi)仍當(dāng)以統(tǒng)籌賬戶為主，政府在2005年的改革中提高統(tǒng)籌比率突顯分配公平的做法是符合國(guó)情的正確選擇。
　?。┎④壗鉀Q養(yǎng)老金虧空的效果要比延遲退休好。讓政府機(jī)關(guān)等體制內(nèi)從業(yè)人員履行和享受同非公有制經(jīng)濟(jì)等體制外從業(yè)人員一樣的繳費(fèi)義務(wù)和養(yǎng)老權(quán)益，不但能很好的解決歷年積累起來(lái)的養(yǎng)老金虧空問(wèn)題，還不會(huì)降低退休人員的養(yǎng)老待遇和增加在崗工作人員的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，更不會(huì)對(duì)新增勞動(dòng)力的就業(yè)機(jī)會(huì)產(chǎn)生較大的沖擊。所以