對強化集團客戶授信風險管理的幾點思考

1、<p>　　關(guān)于對強化集團客戶授信風險管理的幾點思考</p><p>　　近年來，從全國各地爆發(fā)的集團客戶授信風險特征來看，均伴隨巨額銀行授信風險的暴露，涉及的銀行和關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多，不僅對當?shù)亟鹑诜€(wěn)定構(gòu)成威脅，而且對社會穩(wěn)定影響很大。當商業(yè)銀行面對一家經(jīng)營規(guī)模不大的授信客戶時，往往因處于資金供應(yīng)者的地位而帶有明顯的強勢，企業(yè)對銀行授信管理配合度也比較高，一旦出現(xiàn)風險，銀行會毫無顧忌地依法清收或查封處置其資

2、產(chǎn)，盡量降低貸款損失。而當面對具有相當規(guī)模、在當?shù)赜绊戄^大的集團客戶時，由于激烈的同業(yè)競爭使單家銀行經(jīng)常處于弱勢地位，在授信管理上客戶配合度較低，此類客戶授信出現(xiàn)風險時，政府為避免其破產(chǎn)清算對地方經(jīng)濟金融影響過大，往往強力干預(yù)，銀行難以從容依法處置問題授信，甚至不得不接受企業(yè)經(jīng)營風險帶來的巨大損失。對于一個區(qū)域來講，這種“規(guī)模大到不能倒”的集團客戶的授信安全對于當?shù)亟?jīng)濟社會穩(wěn)定和金融安全的重要性是不言而喻的。因此強化集團客戶授信管理尤為

3、重要。</p><p>　　一、區(qū)域性集團客戶授信主要特征</p><p>　?。ㄒ唬┢髽I(yè)關(guān)聯(lián)復(fù)雜程度高，風險傳染性強。區(qū)域重要性集團客戶所涉及企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系不僅局限于股權(quán)上的“有形”關(guān)聯(lián)，其關(guān)聯(lián)關(guān)系更為多樣化、隱蔽化，識別難度更大，涉及關(guān)聯(lián)主體更多，出現(xiàn)風險后傳染性更強、擴散范圍更大。概括來看，此類客戶的關(guān)聯(lián)形式主要有三種具體表現(xiàn)。一是企業(yè)集團內(nèi)部成員之間直接或間接的股權(quán)關(guān)聯(lián)，即企業(yè)

4、之間通過控股、參股或契約等形式構(gòu)成的法人聯(lián)合體。二是企業(yè)集團或集團內(nèi)企業(yè)作為一個區(qū)域或行業(yè)的龍頭企業(yè)，與眾多上下游企業(yè)因業(yè)務(wù)聯(lián)系形成的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)或債權(quán)債務(wù)關(guān)聯(lián)。譬如以一家或多家骨干企業(yè)為核心，依托某一產(chǎn)業(yè)鏈形成的企業(yè)集群。由于存在密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系甚至債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不論是集團企業(yè)還是供應(yīng)鏈企業(yè)、集群企業(yè)經(jīng)營陷入困境，都會影響對方的償債能力。三是企業(yè)集團除了內(nèi)部成員之間的擔保以及關(guān)聯(lián)擔保外，集團企業(yè)對外提供擔保或接受外來擔保而形成的擔保關(guān)聯(lián)，包

5、括企業(yè)相互擔保形成的“債務(wù)共同體”、單向擔保形成的“債務(wù)擔保鏈”、循環(huán)擔保形成的“擔保圈”。以上關(guān)聯(lián)關(guān)系縱橫交織，涉及的授信企業(yè)范圍進一步擴大，授信金額巨大，大大強化了其區(qū)域重要性。據(jù)調(diào)查，山東部分地市形成的擔保圈涉及企業(yè)均達數(shù)十家，其中圍繞一家企</p><p>　　（二）銀行授信金額過大，風險暴露結(jié)果難以承受。</p><p>　　對于區(qū)域重要性集團客戶，即使不考慮非銀行融資，僅僅銀行

6、授信總量就已經(jīng)十分巨大。如果按照以上關(guān)聯(lián)關(guān)系逐級匯總測算，涉及的銀行授信總量非常驚人。據(jù)調(diào)查，山東轄區(qū)部分單一集團客戶的銀行貸款余額就高達數(shù)百億元，相當于轄區(qū)一家較大規(guī)模的股份制銀行的全部貸款，甚至遠遠超過了部分中小銀行的資產(chǎn)規(guī)模（見圖1）。一家銀行難以滿足這類區(qū)域重要性集團客戶的巨大授信需求，更難以承受授信風險暴露后的后果。一旦風險暴露且不能有效控制，不僅對銀行是毀滅性的，對地方經(jīng)濟穩(wěn)定的打擊也是毀滅性的，是當前可能引發(fā)區(qū)域甚至系統(tǒng)性

7、金融風險的重要策源領(lǐng)域。</p><p>　　銀行多頭授信嚴重，單家機構(gòu)風險管控難度較大。</p><p>　　銀行對集團客戶多頭開戶、多頭授信已經(jīng)成為普遍問題，也是銀行對集團客戶風險管理困難加大的主要原因。企業(yè)與銀行這種“一對多”的關(guān)系，使得銀行之間更多的是爭奪對此類客戶的業(yè)務(wù)份額，難以在授信風險管理上有效合作。單家銀行與集團客戶談判時明顯處于弱勢地位，也很難在授信后管理上得到企業(yè)的積極

8、配合，跟蹤貸款資金流向幾無可能，從而難以有效制約企業(yè)經(jīng)營行為。并且，集團客戶依靠充足的銀行授信可能會掩蓋其真實的財務(wù)狀況，影響單家銀行對此類企業(yè)客戶財務(wù)風險的準確判斷。作為區(qū)域重要性集團客戶，在以上問題上表現(xiàn)更為突出。涉及的授信銀行多達數(shù)十家，除了幾家主要的授信銀行之外，還有跟風者、投機者。不僅涉及本地銀行，還涉及很多外地銀行，銀行之間對區(qū)域重要性集團客戶的爭奪更為激烈。這導(dǎo)致銀行的授信定價、授信條件“雙降”，銀行之間的協(xié)調(diào)合作難度更大

9、，單家銀行對客戶風險的把握變得更加被動。</p><p>　?。ㄋ模┦谛棚L險處置被動。</p><p>　　在普通的企業(yè)出現(xiàn)授信風險后，銀行往往可以按照合同約定依法進行資產(chǎn)保全，銀行有時也會受到地方政府的干預(yù)，不得不做出讓步。但區(qū)域重要性集團客戶憑借長期以來與地方政府建立的相互依賴關(guān)系，一旦出現(xiàn)風險，往往會得到地方政府的過度保護。為防止此類客戶倒閉對當?shù)亟鹑谏鷳B(tài)和社會生態(tài)帶來的嚴重不良后果

10、，當?shù)卣鶗娏槿肫髽I(yè)的風險處置，主導(dǎo)企業(yè)運營或重組，在銀行的貸款清收、抵押處置、擔保責任追償以及貸款分類、新增授信安排等方面強力干預(yù)。授信銀行面對壓力，不僅要做出更多的讓步，而且有時配合地方政府對企業(yè)集團的重組，不得不在放棄部分原有債權(quán)的基礎(chǔ)上，還要被迫在追加新的授信以及風險分類等方面突破風險管理的政策底線?！?lt;/p><p><b>　　二、政策建議</b></p>

11、<p>　?。ㄒ唬┿y行要建立和完善區(qū)域重要性客戶識別機制。即根據(jù)銀行授信規(guī)模、涉及授信銀行家數(shù)、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜程度、企業(yè)資產(chǎn)負債規(guī)模以及在地方或區(qū)域影響力等因素，按照一定的標準認定為區(qū)域重要性客戶，實行名單制管理，按年動態(tài)調(diào)整。在關(guān)聯(lián)關(guān)系的識別上，不僅要對顯性的股權(quán)關(guān)聯(lián)進行識別，還要按照“實質(zhì)重于形式”的原則，從實質(zhì)控制被控制、交易往來及定價政策中識別隱性關(guān)聯(lián)，全面、準確、及時地識別區(qū)域重要性客戶。同時還要對其上下游企業(yè)、擔保企

12、業(yè)等關(guān)聯(lián)授信風險進行識別，統(tǒng)一納入?yún)^(qū)域重要性客戶風險考慮。</p><p>　?。ǘ┿y行要完善區(qū)域重要性客戶風險管理措施。一是銀行應(yīng)組建專業(yè)團隊，強化授信風險的分析預(yù)判能力。強化總行法人對此類客戶風險的統(tǒng)一管理，拉直風險的報告路徑，在總、分行設(shè)置集團風險管理團隊。根據(jù)客戶授信涉及的區(qū)域分別成立總行、分行層面的專業(yè)管理團隊，專門從事此類客戶授信風險管理工作，提升此類重要客戶授信風險管理的層級。二是要在全面識別關(guān)聯(lián)

13、關(guān)系，繪制完整集團圖譜的基礎(chǔ)上，實行嚴格的統(tǒng)一授信，并根據(jù)客戶的核心資產(chǎn)總量、經(jīng)營發(fā)展狀況、風險承受能力以及包括與股權(quán)、擔保、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)的復(fù)雜程度確定最高授信限額，并動態(tài)調(diào)整。三是要針對區(qū)域重要性客戶授信潛在風險大、風險溢出效應(yīng)強、風險暴露相對滯后等特點，建立與之相適應(yīng)的激勵約束機制。四是推動產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和基層網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，在產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新上要突出差異化、特色化，在網(wǎng)點建設(shè)上要突出專業(yè)化，避免同質(zhì)化競爭導(dǎo)致的盲目“追大”。</p>

14、;<p>　　（三）監(jiān)管部門管應(yīng)完善相應(yīng)的監(jiān)管機制。一是完善集中度監(jiān)管限額管理。明確銀行分支機構(gòu)集團客戶授信集中度的監(jiān)管量化標準；同時，為避免集中度未超監(jiān)管上限而授信余額過大的情況，應(yīng)適當降低監(jiān)管上限。針對區(qū)域重要性客戶關(guān)聯(lián)風險的復(fù)雜性，應(yīng)將其所有關(guān)聯(lián)關(guān)系的授信風險納入監(jiān)管限額考核。二是督促銀行規(guī)范企業(yè)集團關(guān)聯(lián)擔保行為，將集團內(nèi)部成員之間的關(guān)聯(lián)擔保視為信用方式，審慎接受集團客戶間的交叉擔保，同時理清集團企業(yè)對集團外企業(yè)之間

15、的擔保關(guān)系。三是要求將區(qū)域重要性客戶的異地授信必須納入銀團或俱樂部授信管理，不參加銀團和俱樂部的應(yīng)通過與企業(yè)協(xié)議約定，禁止其接受異地授信。四是針對重組中的集團客戶新增授信和風險分類事項，按照有利于控制金融風險、有利于減少損失、有利于地方經(jīng)濟社會穩(wěn)定的原則制定更加靈活的監(jiān)管政策，避免出現(xiàn)銀行支持企業(yè)重組行為“合理不合法”而監(jiān)管部門又難有作為的局面。五是加快建立銀行分類制度，實施分類監(jiān)管，分類引導(dǎo)，促使銀行明確發(fā)展定位和終極發(fā)展目標，避免因

16、目標不明、定位不清導(dǎo)致的同質(zhì)化發(fā)展，從根本上解決銀行過度競爭稀缺客戶，粗放經(jīng)營，導(dǎo)致風險高度集中的問題。六是建立企業(yè)全口徑融資登記制度，將企業(yè)通過非</p><p>　?。ㄋ模┑胤秸邞?yīng)當創(chuàng)建更為寬松的環(huán)境。一是加強對銀行授信風險管理的政策支持。在銀行集團客戶授信抵押登記、資產(chǎn)處置、訴訟執(zhí)行等方面創(chuàng)造良好的政策環(huán)境、法律環(huán)境；整合分散在工商、稅收、海關(guān)、通信、水電等部門的信息，加快信息系統(tǒng)建設(shè)，為銀行識別客戶風險

17、提供支撐。二是要按照市場化原則協(xié)調(diào)好銀企關(guān)系。在追加授信、資產(chǎn)處置、債務(wù)追償?shù)雀鞣矫婀膭钽y行與企業(yè)完全按照市場原則承擔相應(yīng)風險，減少對地方企業(yè)特別是區(qū)域重要性集團客戶的過度保護和干預(yù)，促進良性銀企關(guān)系的形成。三是加強區(qū)域重要性客戶經(jīng)營行為的監(jiān)管和引導(dǎo)，鼓勵嚴格監(jiān)管企業(yè)按照市場原則開展購并重組，加強企業(yè)新上項目監(jiān)管，嚴格審查合法性、科學性，杜絕企業(yè)單純?yōu)橐?guī)模擴張而亂上項目、鋪攤子、盲目購并，適當控制企業(yè)擴張規(guī)模，盡量避免“大而不能倒”企業(yè)