企業(yè)現(xiàn)金流管理問題分析與研究.pdf

1、現(xiàn)金是企業(yè)資本的一種資產(chǎn)表現(xiàn)，是企業(yè)的血液，現(xiàn)金的循環(huán)運(yùn)動(dòng)是企業(yè)生存的基本前提和資本增值實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?，F(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的晴雨表，企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、存貨制度、賒銷和回款制度等都會(huì)從根本上決定企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，現(xiàn)金流量管理的理念與方法對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。
　　 本文在對(duì)現(xiàn)金流量的有關(guān)概念、理論進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上，首先確定了現(xiàn)金流管理的目標(biāo)——持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，然后，分別從戰(zhàn)術(shù)和戰(zhàn)略兩個(gè)方面

2、討論如何對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理，提出流程再造的方法,對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流程、業(yè)務(wù)流程以及管理流程三個(gè)方面進(jìn)行改造。通過對(duì)企業(yè)流程的改造，可以加速現(xiàn)金的回收，提高現(xiàn)金的效率性和流動(dòng)性，可以促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流量的好轉(zhuǎn)，加強(qiáng)現(xiàn)金流的盈利性和創(chuàng)值性。最后，得出結(jié)論：第一，現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流管理的目標(biāo)應(yīng)該是價(jià)值創(chuàng)造，這是企業(yè)發(fā)展和利益相關(guān)者的內(nèi)在需求，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)激烈的必然結(jié)果。第二，現(xiàn)金流管理不是一個(gè)孤立的活動(dòng)。影響企業(yè)現(xiàn)金流管理目標(biāo)的因素有很多，主要包括外