商業(yè)銀行對集團背景下的上市公司的信貸風險識別與防范.pdf

1、本文站在商業(yè)銀行的角度，研究集團背景下的上市公司的信貸風險的成因與對策。在界定集團背景的基礎上，進一步研究了集團背景下的上市公司形成路徑。正是這種形成路徑，導致了集團背景下的上市公司更容易受到集團的侵害。論文著重從集團背景下的上市公司更易于發(fā)生的非公允關聯(lián)交易、大股東占款、違規(guī)擔保三個資本市場頑疾入手，在詳細分析的基礎上，指出這些關聯(lián)風險是商業(yè)銀行貸款風險的來源之一。 本文用SPSS13.0進行財務預警模型的構建與實證分析，在指

2、標體系構建上加入了關聯(lián)交易總額/資產(chǎn)總額，大股東持股比例，關聯(lián)擔保/資產(chǎn)總額三個能夠說明集團背景對上市公司影響的指標，使得實證分析有了更實際的意義。而財務預警模型本身就是商業(yè)銀行識別信貸風險的重要工具，尤其是集團背景下的上市公司的信貸風險。既然集團背景能夠對上市公司產(chǎn)生影響，那么作為商業(yè)銀行就應該去關注集團背景，把上市公司納入到集團中。 為彌補構建財務預警模型時缺少集團性質等很難用數(shù)據(jù)來描述的影響上市公司業(yè)績的因素，本文對此作了