淺析我國城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度的完善

1、<p>　　淺析我國城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度的完善</p><p>　　【摘要】社會保障制度應該算是社會的安全網(wǎng)和穩(wěn)定器，直接關系到經(jīng)濟的發(fā)展與社會的穩(wěn)定。目前我國的城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度在養(yǎng)老保險的覆蓋范圍、政策法規(guī)，社保基金保值增值方面都存在著問題，本文針對這些問題提出相應的解決措施和完善建議。 </p><p>　　【關鍵詞】城鎮(zhèn)居民 社會養(yǎng)老保險制度完善 </p&

2、gt;<p>　　中圖分類號：F291 文獻標識碼： A </p><p>　　一、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀及存在問題 </p><p>　　1.養(yǎng)老保險的覆蓋范圍有待擴大 </p><p>　　我國傳統(tǒng)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度并沒有涵蓋所有的勞動者，制度的設計與“低水平、廣覆蓋”的初始目標相矛盾。私營企業(yè)、個體工商戶、中外合資及外資企業(yè)、全民集體企業(yè)

3、中的計劃外編制的職工，都沒有被納入社會保險制度。因此，在城鎮(zhèn)三大社會體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險制度各不一樣。機關公務員及全額財政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險仍實行由國家財政統(tǒng)包。[ 馬江浩.我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策【J】. 湖北職業(yè)技術學院學報.2007（03）：77-79]差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險雖然實行了社會統(tǒng)籌、個人繳費，但在具體政策和業(yè)務操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險制度相比存在很大的差異 </p&g

4、t;<p>　　2.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)型過程中的財政風險 </p><p>　　從表面關系來看，如果社會保障基金不足，國家便無法擴大保障范圍、無法使社會保障水平隨著物價水平的上升而上升；如果社會保障出現(xiàn)赤字，將成為影響社會經(jīng)濟發(fā)展的阻滯因素。因此，要防止、控制或消除社會保障的潛在危機，還必須采取相應的經(jīng)濟措施。 </p><p>　　3.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金的保值與增值欠

5、缺 </p><p>　　養(yǎng)老保險金的長期積累性決定了其存在著潛在的貶值風險，而退休者的生活卻需要保障，根據(jù)物價水平和經(jīng)濟發(fā)展程度不斷提高養(yǎng)老金的支付標準是各國養(yǎng)老保險制度的共同規(guī)律。然而，如果養(yǎng)老保險基金不能保值，則必定會成為一個沉重包袱，并給社會經(jīng)濟的發(fā)展帶來風險。 </p><p>　　二、我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的評價 </p><p>　?。ㄒ唬┈F(xiàn)行的

6、養(yǎng)老保險制度是公平缺失的制度安排 </p><p>　　城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋面有限。[陳文輝、李航.我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度評析及發(fā)展思路【J】.中國金融.2005（20）：66-69]制度的不公平也體現(xiàn)在城鎮(zhèn)地區(qū)，基本養(yǎng)老保險主要覆蓋了國有企業(yè)。雖然非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但其覆蓋范圍參差不齊，這類人群就業(yè)較不穩(wěn)定，更需要參保。我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度參保職工占全部就業(yè)人口的比例在12%左

7、右，參保職工占城鎮(zhèn)就業(yè)人口的比例在40%左右，參保職工占城鎮(zhèn)在崗職工的比例在80%左右。 </p><p>　?。ǘ?統(tǒng)籌基金的缺口和個人賬戶的名義化 </p><p>　　目前我國的實際情況并不樂觀，改革前積累的資產(chǎn)遠遠低于應支付的當前養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金之和，為彌補這一資金缺口，國家要求社會統(tǒng)籌部分的繳費高于當前待遇成本。 </p><p>　　此外個人賬戶與

8、統(tǒng)籌基金的合并運行導致了現(xiàn)行制度的效率缺失。個人賬戶與統(tǒng)籌基金分別實行基金完全積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制，是兩種不同的融資方式、基金模式和再分配模式，應分別采取不同的管理方式。統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金的混賬運行，使得統(tǒng)籌部分透支了個人賬戶資金，并未形成實際的基金積累，使得改革陷入困境。其一，兩個賬戶的合并運行容易導致管理上的混亂，其中產(chǎn)生的問題最終會落到政府的身上。其二，統(tǒng)籌基金透支了個人賬戶，使個人賬戶空賬運行，僅成為一種記賬的手段，基金的投資

9、與積累無從實現(xiàn)。其三，統(tǒng)賬結(jié)合模式的目的是逐步實現(xiàn)從原有現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變，但由于個人賬戶成為空賬，制度實質(zhì)上又回到原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制。 </p><p>　?。ㄈ?政府在養(yǎng)老保險體系中的缺位與越位 </p><p>　　中國養(yǎng)老保險體系發(fā)展與改革中存在的問題，很大程度上根源于制度中政府行為與責任的定位與運作存在問題，主要表現(xiàn)在以下三方面。 </p><p&g

10、t;　　政府與市場角色的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是缺乏對養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌規(guī)劃，缺乏整體的思路和方案；二是在基本養(yǎng)老保險制度沒有完善的情況下，政府對補充養(yǎng)老保險介入過深，限制了商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展；三是政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度提供與財政支持等方面承擔的責任不足，而對其經(jīng)營卻表現(xiàn)出很高的積極性；四是社會養(yǎng)老保險立法滯后，缺乏對政府行為的有效約束，隨意性較大；五是缺乏支持、補充與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展相配套的政策，限制了體系的健全。 </p>

11、;<p>　　中央政府與地方政府角色的矛盾?，F(xiàn)行制度對中央政府與地方政府各自應承擔的責任、管理職責劃分不清。在對于社?；鸬呢熑纬袚矫鏇]有完善的政策，因此造成了現(xiàn)在我們隨處可見的個人希望依靠政府，地方政府希望依靠中央的不良局面。 </p><p>　　立法滯后，制度非正規(guī)化。我國養(yǎng)老保險存在立法不健全、立法層次低、缺乏必要的法律責任制度、法律實施機制較為薄弱等問題。如社會保障監(jiān)督機構(gòu)沒有與管理機構(gòu)

12、嚴格劃分開來；缺乏對欠繳社保費的行為和拖欠離、退休人員養(yǎng)老金行為的法律制裁措施，非法挪用、擠占社?；鸬倪`法甚至犯罪行為得不到及時懲處等。 </p><p>　　三、完善我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的建議 </p><p>　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一社會養(yǎng)老保險管理，構(gòu)建適合中國國情的養(yǎng)老保險管理模式。 </p><p>　　盡快實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，建立方便合理的轉(zhuǎn)移機制。強化政府作為建立社

13、保資金投入長效機制，逐步建立一套自上而下的制度統(tǒng)一、功能配套的社會養(yǎng)老保險體系；提高統(tǒng)籌層次，通過提高統(tǒng)籌層次，建立基金調(diào)劑機制，統(tǒng)籌整合好各項養(yǎng)老保險基金的共濟能拓寬籌資渠道，加強基金管理，在確保安全的前提下，推動社?；鹜顿Y運營或用于支持國家經(jīng)濟建設，實現(xiàn)基金保值增值。通過建設一套標準統(tǒng)一的能在全國使用的養(yǎng)老保險信息網(wǎng)絡服務系統(tǒng)，促進養(yǎng)老保險信息公開，提高政府的宏觀決策水平和對資金的有效監(jiān)管，以適應人員流動需求及社會統(tǒng)籌層次的變化，

14、解決養(yǎng)老保險異地轉(zhuǎn)移結(jié)算問題。 </p><p>　?。ǘ┘訌娬O(jiān)管，確保養(yǎng)老保險基金運營的安全完整 </p><p>　　一是要對養(yǎng)老基金投資運營實行嚴格的特許經(jīng)營權管理制度，嚴格控制投資公司的數(shù)量和質(zhì)量；二是要對養(yǎng)老保險基金的投資營運制訂相應的法規(guī)和政策，用政策法規(guī)指導基金投資管理公司的營運活動；三是要明確投資公司的責任權限，防范和化解基金運營中的投資風險，保證投資項目風險最低；四

15、是建立健全養(yǎng)老保險基金投資的監(jiān)督管理體系。包括加強養(yǎng)老保險基金的財務管理、嚴格審核各項投資計劃．檢查基金投資經(jīng)營狀況等，以保障基金營運的安全性、盈利性、合法性。 </p><p>　　（三）加強政策、法律、法規(guī)宣講、為參保做好意識保障。 </p><p>　　保險的推廣艱難，或多或少與群眾的意識分不開，雖然意識不是決定事物的關鍵，但意識的能動性能有效幫助人們認清事物本質(zhì)，推動事物發(fā)展。由于

16、群眾知識水平不高，常年呆在家中見識的面不廣，出現(xiàn)以上問題究其根源可以歸納為意識不到位，在他們的心目中，等、靠、要思想嚴重，認為現(xiàn)在的政策這么好，不應該由群眾自己出資，應該國家免費參保，滿60周歲后就可以領取；認為他是一種商業(yè)保險或商業(yè)保險就是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險，并且認為商業(yè)保險比城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險優(yōu)越（領取金額大）。這就要求干部平日加強相關政策、法律及法規(guī)的宣講，為群眾貫徹正確的政策、法律意識，讓其能很好認清各種政策、法律和法規(guī)。

17、</p><p>　?。ㄋ模┙㈧`活的就業(yè)與退休機制，審慎確定勞動者的退休年齡 </p><p>　　在人均預期壽命延長的條件下，退休年齡的確定直接影響到養(yǎng)老基金的收支規(guī)模，退休年齡愈高，則勞動者繳納養(yǎng)老保險費的年限愈長養(yǎng)老保險基金積累就愈多，需要社會保險機構(gòu)支付的養(yǎng)老金卻會想對減少，反之亦然。因此，國家應當將退休年齡的確定作為重要的社會政策，并與養(yǎng)老保險制度等結(jié)合起來加以考察。 <