淺析我國(guó)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善

1、<p>　　淺析我國(guó)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善</p><p>　　【摘要】社會(huì)保障制度應(yīng)該算是社會(huì)的安全網(wǎng)和穩(wěn)定器，直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會(huì)的穩(wěn)定。目前我國(guó)的城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍、政策法規(guī)，社?；鸨Ｖ翟鲋捣矫娑即嬖谥鴨?wèn)題，本文針對(duì)這些問(wèn)題提出相應(yīng)的解決措施和完善建議。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)居民 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完善 </p&

2、gt;<p>　　中圖分類(lèi)號(hào)：F291 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A </p><p>　　一、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題 </p><p>　　1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍有待擴(kuò)大 </p><p>　　我國(guó)傳統(tǒng)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并沒(méi)有涵蓋所有的勞動(dòng)者，制度的設(shè)計(jì)與“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)相矛盾。私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、中外合資及外資企業(yè)、全民集體企業(yè)

3、中的計(jì)劃外編制的職工，都沒(méi)有被納入社會(huì)保險(xiǎn)制度。因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)體系組織中的三類(lèi)人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。[ 馬江浩.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題及對(duì)策【J】. 湖北職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào).2007（03）：77-79]差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異 </p&g

4、t;<p>　　2.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)型過(guò)程中的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　從表面關(guān)系來(lái)看，如果社會(huì)保障基金不足，國(guó)家便無(wú)法擴(kuò)大保障范圍、無(wú)法使社會(huì)保障水平隨著物價(jià)水平的上升而上升；如果社會(huì)保障出現(xiàn)赤字，將成為影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻滯因素。因此，要防止、控制或消除社會(huì)保障的潛在危機(jī)，還必須采取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)措施。 </p><p>　　3.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值欠

5、缺 </p><p>　　養(yǎng)老保險(xiǎn)金的長(zhǎng)期積累性決定了其存在著潛在的貶值風(fēng)險(xiǎn)，而退休者的生活卻需要保障，根據(jù)物價(jià)水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不斷提高養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)是各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共同規(guī)律。然而，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不能保值，則必定會(huì)成為一個(gè)沉重包袱，并給社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　二、我國(guó)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的評(píng)價(jià) </p><p>　　（一）現(xiàn)行的

6、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是公平缺失的制度安排 </p><p>　　城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面有限。[陳文輝、李航.我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度評(píng)析及發(fā)展思路【J】.中國(guó)金融.2005（20）：66-69]制度的不公平也體現(xiàn)在城鎮(zhèn)地區(qū)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要覆蓋了國(guó)有企業(yè)。雖然非國(guó)有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但其覆蓋范圍參差不齊，這類(lèi)人群就業(yè)較不穩(wěn)定，更需要參保。我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保職工占全部就業(yè)人口的比例在12%左

7、右，參保職工占城鎮(zhèn)就業(yè)人口的比例在40%左右，參保職工占城鎮(zhèn)在崗職工的比例在80%左右。 </p><p>　?。ǘ?統(tǒng)籌基金的缺口和個(gè)人賬戶(hù)的名義化 </p><p>　　目前我國(guó)的實(shí)際情況并不樂(lè)觀(guān)，改革前積累的資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于應(yīng)支付的當(dāng)前養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金之和，為彌補(bǔ)這一資金缺口，國(guó)家要求社會(huì)統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)高于當(dāng)前待遇成本。 </p><p>　　此外個(gè)人賬戶(hù)與

8、統(tǒng)籌基金的合并運(yùn)行導(dǎo)致了現(xiàn)行制度的效率缺失。個(gè)人賬戶(hù)與統(tǒng)籌基金分別實(shí)行基金完全積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制，是兩種不同的融資方式、基金模式和再分配模式，應(yīng)分別采取不同的管理方式。統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)基金的混賬運(yùn)行，使得統(tǒng)籌部分透支了個(gè)人賬戶(hù)資金，并未形成實(shí)際的基金積累，使得改革陷入困境。其一，兩個(gè)賬戶(hù)的合并運(yùn)行容易導(dǎo)致管理上的混亂，其中產(chǎn)生的問(wèn)題最終會(huì)落到政府的身上。其二，統(tǒng)籌基金透支了個(gè)人賬戶(hù)，使個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行，僅成為一種記賬的手段，基金的投資

9、與積累無(wú)從實(shí)現(xiàn)。其三，統(tǒng)賬結(jié)合模式的目的是逐步實(shí)現(xiàn)從原有現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變，但由于個(gè)人賬戶(hù)成為空賬，制度實(shí)質(zhì)上又回到原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制。 </p><p>　?。ㄈ?政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的缺位與越位 </p><p>　　中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展與改革中存在的問(wèn)題，很大程度上根源于制度中政府行為與責(zé)任的定位與運(yùn)作存在問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下三方面。 </p><p&g

10、t;　　政府與市場(chǎng)角色的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是缺乏對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌規(guī)劃，缺乏整體的思路和方案；二是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有完善的情況下，政府對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)介入過(guò)深，限制了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展；三是政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度提供與財(cái)政支持等方面承擔(dān)的責(zé)任不足，而對(duì)其經(jīng)營(yíng)卻表現(xiàn)出很高的積極性；四是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法滯后，缺乏對(duì)政府行為的有效約束，隨意性較大；五是缺乏支持、補(bǔ)充與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相配套的政策，限制了體系的健全。 </p>

11、;<p>　　中央政府與地方政府角色的矛盾?，F(xiàn)行制度對(duì)中央政府與地方政府各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、管理職責(zé)劃分不清。在對(duì)于社?；鸬呢?zé)任承擔(dān)方面沒(méi)有完善的政策，因此造成了現(xiàn)在我們隨處可見(jiàn)的個(gè)人希望依靠政府，地方政府希望依靠中央的不良局面。 </p><p>　　立法滯后，制度非正規(guī)化。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在立法不健全、立法層次低、缺乏必要的法律責(zé)任制度、法律實(shí)施機(jī)制較為薄弱等問(wèn)題。如社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有與管理機(jī)構(gòu)

12、嚴(yán)格劃分開(kāi)來(lái)；缺乏對(duì)欠繳社保費(fèi)的行為和拖欠離、退休人員養(yǎng)老金行為的法律制裁措施，非法挪用、擠占社?；鸬倪`法甚至犯罪行為得不到及時(shí)懲處等。 </p><p>　　三、完善我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議 </p><p>　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理，構(gòu)建適合中國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理模式。 </p><p>　　盡快實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，建立方便合理的轉(zhuǎn)移機(jī)制。強(qiáng)化政府作為建立社

13、保資金投入長(zhǎng)效機(jī)制，逐步建立一套自上而下的制度統(tǒng)一、功能配套的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；提高統(tǒng)籌層次，通過(guò)提高統(tǒng)籌層次，建立基金調(diào)劑機(jī)制，統(tǒng)籌整合好各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的共濟(jì)能拓寬籌資渠道，加強(qiáng)基金管理，在確保安全的前提下，推動(dòng)社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)或用于支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。通過(guò)建設(shè)一套標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的能在全國(guó)使用的養(yǎng)老保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息公開(kāi)，提高政府的宏觀(guān)決策水平和對(duì)資金的有效監(jiān)管，以適應(yīng)人員流動(dòng)需求及社會(huì)統(tǒng)籌層次的變化，

14、解決養(yǎng)老保險(xiǎn)異地轉(zhuǎn)移結(jié)算問(wèn)題。 </p><p>　?。ǘ┘訌?qiáng)政府監(jiān)管，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的安全完整 </p><p>　　一是要對(duì)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)實(shí)行嚴(yán)格的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)管理制度，嚴(yán)格控制投資公司的數(shù)量和質(zhì)量；二是要對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資營(yíng)運(yùn)制訂相應(yīng)的法規(guī)和政策，用政策法規(guī)指導(dǎo)基金投資管理公司的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)；三是要明確投資公司的責(zé)任權(quán)限，防范和化解基金運(yùn)營(yíng)中的投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)最低；四

15、是建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的監(jiān)督管理體系。包括加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格審核各項(xiàng)投資計(jì)劃．檢查基金投資經(jīng)營(yíng)狀況等，以保障基金營(yíng)運(yùn)的安全性、盈利性、合法性。 </p><p>　?。ㄈ┘訌?qiáng)政策、法律、法規(guī)宣講、為參保做好意識(shí)保障。 </p><p>　　保險(xiǎn)的推廣艱難，或多或少與群眾的意識(shí)分不開(kāi)，雖然意識(shí)不是決定事物的關(guān)鍵，但意識(shí)的能動(dòng)性能有效幫助人們認(rèn)清事物本質(zhì)，推動(dòng)事物發(fā)展。由于

16、群眾知識(shí)水平不高，常年呆在家中見(jiàn)識(shí)的面不廣，出現(xiàn)以上問(wèn)題究其根源可以歸納為意識(shí)不到位，在他們的心目中，等、靠、要思想嚴(yán)重，認(rèn)為現(xiàn)在的政策這么好，不應(yīng)該由群眾自己出資，應(yīng)該國(guó)家免費(fèi)參保，滿(mǎn)60周歲后就可以領(lǐng)??；認(rèn)為他是一種商業(yè)保險(xiǎn)或商業(yè)保險(xiǎn)就是城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，并且認(rèn)為商業(yè)保險(xiǎn)比城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)越（領(lǐng)取金額大）。這就要求干部平日加強(qiáng)相關(guān)政策、法律及法規(guī)的宣講，為群眾貫徹正確的政策、法律意識(shí)，讓其能很好認(rèn)清各種政策、法律和法規(guī)。

17、</p><p>　?。ㄋ模┙㈧`活的就業(yè)與退休機(jī)制，審慎確定勞動(dòng)者的退休年齡 </p><p>　　在人均預(yù)期壽命延長(zhǎng)的條件下，退休年齡的確定直接影響到養(yǎng)老基金的收支規(guī)模，退休年齡愈高，則勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限愈長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累就愈多，需要社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的養(yǎng)老金卻會(huì)想對(duì)減少，反之亦然。因此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)將退休年齡的確定作為重要的社會(huì)政策，并與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等結(jié)合起來(lái)加以考察。 <