中國建設(shè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系研究與思考.pdf

1、隨著金融全球化和金融創(chuàng)新的加速，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的復(fù)雜性、面臨的不確定性顯著增加，一個完善、有效的商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系將有利于遏制、防范重大風(fēng)險損失及負(fù)面影響的發(fā)生。但近年來大案、要案時有發(fā)生，顯示出商業(yè)銀行內(nèi)部控制較薄弱，內(nèi)部監(jiān)管不到位，而目前國內(nèi)外對商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管的系統(tǒng)研究還較為缺乏。本文以商業(yè)銀行監(jiān)管理論基礎(chǔ)為指導(dǎo)，以中國建設(shè)銀行這一最早實現(xiàn)股改上市的國有商業(yè)銀行為研究對象，采取問卷調(diào)查、案例分析相結(jié)合的方法，對其內(nèi)部監(jiān)管體系進(jìn)

2、行了較為系統(tǒng)的分析，在此基礎(chǔ)上提出一系列完善措施和建議。由此為我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系的建立健全提供借鑒和參考，為完善銀行監(jiān)管體系的研究提供支持。 對中國建設(shè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系的分析表明：①內(nèi)部監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)不合理：監(jiān)管力量層層遞減，職責(zé)落實不到位；監(jiān)督管理資源分散，難以形成合力；內(nèi)部審計獨立性基礎(chǔ)較脆弱。②監(jiān)管方式存在缺失、滯后、重復(fù)現(xiàn)象。③監(jiān)管手段未充分發(fā)揮作用：非現(xiàn)場監(jiān)管受到制約、現(xiàn)場檢查缺乏計劃性。④缺乏統(tǒng)一的違規(guī)和缺

3、陷問題整改機(jī)制。同時，建設(shè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系與外部監(jiān)管不夠協(xié)調(diào)，內(nèi)部審計結(jié)果未得到外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效利用、內(nèi)外部監(jiān)管要求及評價標(biāo)準(zhǔn)不一致，影響了監(jiān)管合力的發(fā)揮。 構(gòu)建以平行作業(yè)管理模式為基礎(chǔ)的中國建設(shè)銀行內(nèi)部監(jiān)管體系，通過各項業(yè)務(wù)崗位制約和團(tuán)隊合作平衡風(fēng)險與回報，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險監(jiān)管在業(yè)務(wù)過程中的有機(jī)統(tǒng)一。采取派駐風(fēng)險經(jīng)理、委派主管、紀(jì)檢監(jiān)察特派員等方式，與前臺人員實行平行作業(yè)，合規(guī)、內(nèi)部審計部門關(guān)注過程控制及整改效果，跟進(jìn)新