金融衍生品場外交易信息披露制度國際規(guī)則研究.pdf

1、自1995年以來衍生品場外交易在西方發(fā)達國家迅速發(fā)展，但是對于金融衍生品場外交易的監(jiān)管顯得相對薄弱，而信息披露是監(jiān)管的第一步。因此，本文對金融衍生品場外交易的信息披露國際規(guī)則進行探討。全文分為前言、正文(五章)和結論三部分。 第一章為“OTC衍生品信息披露規(guī)則的必要性”，從金融衍生品的品種分類、場外交易的特點、國際互換與衍生工具協(xié)會的文件，闡述了金融衍生品場外交易對于金融系統(tǒng)來說存在潛在的巨大風險以及不可能采取類似場內交易監(jiān)管制

2、度的原因，從而表明信息制度的必要性。 第二章為“ISDA主協(xié)議”，以國際掉期及衍生工具協(xié)會提供的標準化合約作為研究的對象，分條款進行了闡述。該合約為信息披露提供窺見場外交易神秘合約的窗口。 第三章為“巴塞爾委員會與證監(jiān)會國際組織關于OTC衍生品信息披露的規(guī)定”，國際社會通過《巴賽爾資本協(xié)議》、《信息共享的十項原則》、《多邊磋商、合作和信息交流諒解備忘錄》、《衍生產(chǎn)品及交易活動的監(jiān)管信息框架》、《銀行和證券公司交易及衍生業(yè)