衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度

1、山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度第一章總則第一條為規(guī)范山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行政法規(guī)及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括

2、證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條對(duì)開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予以披露。第二章衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)控制第四條

3、公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財(cái)務(wù)部門或聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對(duì)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況及時(shí)上報(bào)。第五條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查衍生品投資的可行性與必要性，及風(fēng)險(xiǎn)控制情況，衍生品投資業(yè)務(wù)在報(bào)董事會(huì)審批前應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲?huì)審計(jì)委員會(huì)的審核同意。第六條公司進(jìn)行衍生品投資前應(yīng)成立由財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)負(fù)責(zé)人組成的投資工作小組，投資小組應(yīng)該配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員。參與投資的人員應(yīng)充分理解

4、衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。1第十六條第十七條第十八條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)每筆衍生品業(yè)務(wù)建立明細(xì)賬進(jìn)行登記管理。公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)衍生品投資業(yè)務(wù)事宜進(jìn)行審計(jì)。公司資本運(yùn)營(yíng)部根據(jù)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，負(fù)責(zé)審核衍生品投資業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并實(shí)施必要的信息披露。第四章衍生品業(yè)務(wù)的后續(xù)管理第十九條公司衍生品投資業(yè)務(wù)工作小組應(yīng)跟蹤衍生品公開市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值的變化，及時(shí)評(píng)估已

5、開展的衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并于每季度末向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。當(dāng)公司已投資衍生品的公允價(jià)值減值與用于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的資產(chǎn)（如有）價(jià)值變動(dòng)加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或浮動(dòng)虧損金額每達(dá)到1000萬(wàn)元人民幣時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)立即向董事會(huì)匯報(bào)，董事會(huì)應(yīng)以臨時(shí)公告及時(shí)披露。第二十條對(duì)于不屬于交易所場(chǎng)內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應(yīng)密切關(guān)注交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并相應(yīng)調(diào)整交易對(duì)手履

6、約擔(dān)保品的頭寸。第二十一條公司投資工作小組應(yīng)根據(jù)已投資衍生品的特點(diǎn)，針對(duì)各類衍生品或不同交易對(duì)手設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格執(zhí)行止損規(guī)定。第二十二條公司衍生品投資工作小組應(yīng)及時(shí)向公司管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。第二十三條公司應(yīng)針對(duì)已開展的衍生品業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定切實(shí)可行的應(yīng)急處理預(yù)案，以及時(shí)應(yīng)對(duì)衍生品業(yè)務(wù)操