證券業(yè)洗錢及監(jiān)測(cè)方法研究.pdf

1、一、選題背景 近年來(lái)，發(fā)生在我國(guó)的洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)不斷增加的趨勢(shì)。進(jìn)入我國(guó)的境外非法資金，境內(nèi)毒品、走私、貪污腐敗和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益都在利用各種渠道進(jìn)行“清洗”。以往不法分子主要利用地下錢莊和銀行系統(tǒng)洗錢，在銀行業(yè)反洗錢工作得到充分重視的情況下，他們已經(jīng)將“觸角”伸向了證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)。在證券業(yè)，無(wú)論一級(jí)發(fā)行市場(chǎng)，還是二級(jí)交易市場(chǎng)，四處都能看見(jiàn)洗錢者的身影。從利用證券交易賬戶掩蓋非法收入來(lái)源到直接控股上市公司把上市公司

2、的錢“洗”到自己的腰包中，不同形式，不同手法，但都對(duì)我國(guó)的證券業(yè)發(fā)展造成了極為不利的影響。打擊證券業(yè)洗錢犯罪活動(dòng)，已經(jīng)成為保障證券市場(chǎng)繼續(xù)健康發(fā)展的一個(gè)必要手段。在此背景之下，筆者以《證券業(yè)洗錢及監(jiān)測(cè)方法研究》 為題，探討了我國(guó)證券業(yè)洗錢犯罪的現(xiàn)狀，分析了證券業(yè)洗錢犯罪的過(guò)程、原因和特點(diǎn)，對(duì)國(guó)際證券業(yè)反洗錢監(jiān)控方法進(jìn)行了深入的總結(jié)，并為我國(guó)證券業(yè)的反洗錢工作提出了一些粗淺的政策建議。 二、研究方法和邏輯架構(gòu)本文的分析和論

3、證遵循了從一般到特殊，從理論到實(shí)際的思路。從對(duì)洗錢和反洗錢的一般介紹入手，總結(jié)了國(guó)際證券業(yè)反洗錢工作的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)反洗錢工作的實(shí)際和證券業(yè)的發(fā)展情況，提出了我國(guó)證券業(yè)反洗錢的制度框架，重點(diǎn)探討了證券業(yè)可疑交易的識(shí)別和報(bào)告問(wèn)題。在具體的研究方法上，將理論分析和實(shí)證分析相結(jié)合。在理論方面主要采取歸納分析和比較分析，對(duì)實(shí)際問(wèn)題的闡述則是在理論分析的框架下展開(kāi)的。 本文分為三個(gè)部分，共四章。 第一部分為文章第一章，從洗錢的定義

4、談起，詳細(xì)闡述了證券業(yè)洗錢的原因，總結(jié)了證券業(yè)洗錢的基本過(guò)程以及證券業(yè)洗錢犯罪的基本特點(diǎn)，并從國(guó)家、社會(huì)以及證券業(yè)等多個(gè)方面來(lái)敘述洗錢對(duì)證券業(yè)的危害，提出證券業(yè)反洗錢的必要性。 第二部分為第二章，主要介紹了國(guó)際社會(huì)對(duì)證券業(yè)反洗錢的控制情況。文章通過(guò)分析國(guó)際社會(huì)主要的反洗錢法案，梳理出一個(gè)國(guó)際社會(huì)的證券業(yè)反洗錢體系。在總結(jié)了國(guó)際情況之后，對(duì)我國(guó)證券業(yè)反洗錢體系的現(xiàn)狀作了分析，并提出了建設(shè)我國(guó)證券業(yè)反洗錢體系的初步構(gòu)想。 第

5、三部分是文章第三章和第四章，這部分也是本文的重點(diǎn)內(nèi)容。這一部分從微觀的角度出發(fā)，詳細(xì)介紹了證券業(yè)反洗錢體系的一個(gè)重要環(huán)節(jié)——證券業(yè)反洗錢內(nèi)部控制制度的建設(shè)。文章把反洗錢內(nèi)部控制制度分成了四個(gè)部分，分別是“了解你的客戶”、可疑交易的識(shí)別和報(bào)告、特殊帳戶活動(dòng)的監(jiān)控、內(nèi)部控制措施。 在每一個(gè)部分，文章都從國(guó)際相關(guān)法律、法規(guī)的指導(dǎo)出發(fā)，分析西方發(fā)達(dá)國(guó)家的反洗錢成功經(jīng)驗(yàn)，并在此基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)的證券業(yè)洗錢控制提出有針對(duì)性地建議。 而

6、在反洗錢內(nèi)部控制制度的四部分中，最重要的又是可疑交易的識(shí)別和報(bào)告，本文在最后一章專門用一章的篇幅來(lái)詳述證券業(yè)洗錢的常見(jiàn)手法，以及對(duì)這些可疑交易識(shí)別的要點(diǎn)。 三、主要觀點(diǎn)和結(jié)論1. 證券業(yè)洗錢活動(dòng)產(chǎn)生的原因是多方面的，既有內(nèi)部原因，也有外在的因素。從洗錢活動(dòng)的內(nèi)部看，洗錢犯罪的上游犯罪的存在，以及洗錢技術(shù)的不斷發(fā)展是洗錢業(yè)產(chǎn)生、并存在的一個(gè)內(nèi)部基礎(chǔ)。而洗錢犯罪的外部監(jiān)管，由于歷史的原因，呈現(xiàn)出銀行業(yè)監(jiān)管較嚴(yán)而證券業(yè)監(jiān)管相對(duì)較松的態(tài)

7、勢(shì)，為洗錢犯罪在證券業(yè)存活提供了外部環(huán)境。當(dāng)然，洗錢活動(dòng)進(jìn)入證券業(yè)也是和證券業(yè)匿名性、交易資金大等自身特點(diǎn)所分不開(kāi)的。 2. 證券業(yè)洗錢的特點(diǎn)有：證券業(yè)清洗的犯罪收益，除了傳統(tǒng)的上游犯罪外還包括證券業(yè)自身犯罪的所得收益；證券業(yè)洗錢往往同腐敗聯(lián)系緊密；證券公司是洗錢的主體或中介；上市公司是洗錢的工具；通過(guò)證券業(yè)洗錢可以獲得額外的利潤(rùn)；證券業(yè)洗錢活動(dòng)橫跨一級(jí)、二級(jí)兩個(gè)市場(chǎng)。 3. 證券業(yè)反洗錢是一個(gè)系統(tǒng)工程，是由多個(gè)部門、多

8、種資源、多個(gè)要素所構(gòu)成的相互影響、相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)，為了遏制證券洗錢犯罪這個(gè)共同目標(biāo)而整合到一起的一個(gè)有機(jī)整體。證券業(yè)反洗錢體系包括三個(gè)層次，反洗錢意識(shí)的培養(yǎng)、反洗錢制度的建設(shè)和反洗錢措施的具體執(zhí)行。 4. 證券公司在執(zhí)行“了解你的客戶”原則時(shí)，應(yīng)注意以下原則：全面性原則、區(qū)別性原則、多樣性原則和以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的原則。 5. 特殊賬戶的監(jiān)控制度在證券業(yè)反洗錢制度中具有特殊的重要性。受監(jiān)控的特殊賬戶應(yīng)該包括大量使用現(xiàn)金存款

9、的賬戶、頻繁進(jìn)行電子轉(zhuǎn)帳的賬戶、知悉證券交易內(nèi)幕信息的人員的賬戶、知名政治公眾人物的賬戶等。 6. 證券業(yè)洗錢的手法主要有一級(jí)市場(chǎng)洗錢手法和二級(jí)市場(chǎng)洗錢手法。一級(jí)市場(chǎng)主要是通過(guò)參股已上市公司或者設(shè)立前臺(tái)公司直接上市的方法進(jìn)行洗錢。而二級(jí)市場(chǎng)的洗錢方法則比較多樣，如有利用股票交易賬戶把犯罪收益?zhèn)窝b成投資收益、操縱股票價(jià)格、利用境外股票市場(chǎng)、利用證券公司寬松的資金賬戶管理體制等方式進(jìn)行洗錢。 7. 證券業(yè)可疑交易的識(shí)別應(yīng)該從

10、不同階段不同角度進(jìn)行識(shí)別，如在一級(jí)市場(chǎng)洗錢的識(shí)別、在二級(jí)市場(chǎng)的識(shí)別、開(kāi)戶階段的識(shí)別、涉及證券公司雇員的洗錢活動(dòng)的識(shí)別等。四、創(chuàng)新與不足本文借鑒國(guó)際上對(duì)證券機(jī)構(gòu)反洗錢工作的具體要求以及相關(guān)的法律、法規(guī)、通行做法，結(jié)合我國(guó)反洗錢工作的進(jìn)展和證券業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)建立我國(guó)證券業(yè)反洗錢監(jiān)控制度提出了一些政策建議。 然而，對(duì)證券業(yè)洗錢犯罪的監(jiān)控的研究需要具備法律、金融、信息等多領(lǐng)域的知識(shí)，同時(shí)需要對(duì)證券業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有著深刻的認(rèn)識(shí)，這樣才