城市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究

1、1城市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究摘要：在國(guó)家信用的隱形擔(dān)保之下，我國(guó)城市商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一直以來(lái)沒(méi)有得到重視。本文論述城市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上結(jié)合巴塞爾協(xié)議III的流動(dòng)性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，建立城市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。關(guān)鍵字：巴塞爾協(xié)議III；城市商業(yè)銀行；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一、引言近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)中，城市商業(yè)銀行如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，遍布我國(guó)各級(jí)城市，其所占份額不容忽視。城市商業(yè)銀行存在的流動(dòng)性問(wèn)題也逐漸被

2、銀行界、學(xué)術(shù)界重視起來(lái)。2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselIII），中國(guó)銀監(jiān)會(huì)結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管實(shí)際，隨即推出了《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。對(duì)城市商業(yè)銀行而言，在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指引下，銀行業(yè)正面臨著前所未有的巨大變革。尤其是城市商業(yè)銀行，由于其規(guī)模較小、管理水平有限及歷史包袱沉重等問(wèn)題，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理比大型國(guó)有銀行面臨更大的挑戰(zhàn)和困難。二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ流動(dòng)性監(jiān)管新指標(biāo)巴塞爾委員會(huì)在2

3、009年12月公布的《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)的國(guó)際框架（征求意見(jiàn)稿）》，首次建議引入兩個(gè)國(guó)際上統(tǒng)一的、獨(dú)立但互補(bǔ)的定量監(jiān)管指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋比率（LiquidityCoverageRatio，3中》沒(méi)有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體。所有有效的風(fēng)險(xiǎn)管理必須明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，權(quán)力、責(zé)任和利益合理分配。城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確主要體現(xiàn)在金融主體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏緊迫性和積極性。包括城市商業(yè)銀行在內(nèi)的我國(guó)大部分銀行沒(méi)有現(xiàn)代意義

4、上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。由于風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性要求很高，從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備較高專業(yè)素質(zhì)，否則將難以理解和識(shí)別業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更談不上采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。目前，我國(guó)銀行業(yè)中，特別是城市商業(yè)銀行這方面的人才十分匱乏。（二）現(xiàn)有城市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系及其缺陷我國(guó)現(xiàn)行的流動(dòng)性評(píng)價(jià)及監(jiān)管框架主要是中央銀行與銀監(jiān)會(huì)共同形成的雙層流動(dòng)性監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)2009年發(fā)布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

5、指引》構(gòu)成了商業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系。目前，中國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系分為兩個(gè)方面：主要監(jiān)管指標(biāo)和輔助監(jiān)管指標(biāo)。其中，主要的監(jiān)管指標(biāo)有流動(dòng)資產(chǎn)比率、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、核心負(fù)債比率、存款準(zhǔn)備金率、拆入資金比例、拆出資金比例等。通過(guò)實(shí)踐證明，隨著我國(guó)銀行業(yè)的快速發(fā)展和銀行業(yè)務(wù)的拓展，現(xiàn)有的商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)已難以充分揭露流動(dòng)性問(wèn)題，它必須同安全性和盈利性一起考慮。一些合規(guī)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)敏感度低的流動(dòng)性指標(biāo)不能準(zhǔn)確反映銀行流