備用金管理辦法

1、1備用金管理辦法備用金管理辦法第一章第一章總則第一條為加強公司備用金管理，進一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》等有關(guān)現(xiàn)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用公司及所屬的各級內(nèi)部核算單位和報賬單位（含基層收費所、隧道所、服務(wù)區(qū)）。第三條本辦法所稱備用金是指用于單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)金。第四條公司各級單位出納人員負責(zé)保管本單位備用金，辦理備

2、用金的領(lǐng)取、核銷手續(xù)；職能部門如需存放備用金，要指定專人負責(zé)保管；單位負責(zé)人對本單位備用金的安全和使用負責(zé)。第五條公司各級備用金領(lǐng)用單位出納人員和備用金管理人員應(yīng)當(dāng)完整、真實地記錄備用金的收支和核銷情況，所屬財務(wù)部門會計依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。第二章第二章備用金的申領(lǐng)備用金的申領(lǐng)第六條備用金實行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量（具體由公司計劃財務(wù)部核定）核定。第七條備用金的申領(lǐng)程序：3（一）用

3、款人在支出發(fā)票上簽字（涉及到實物保管的，必須同時有簽收人），并填寫《費用報銷單》或《差旅費用報銷表》，載明支出項目、單據(jù)張數(shù)和金額等。（二）單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（三）出納人員審核原始憑證的真實性、完整性。（四）出納人員支付現(xiàn)金。（五）出納人員應(yīng)對現(xiàn)金支付的情況進行序時登記，做到日清月結(jié)、帳款相符。序時帳簿由單位自行購買。第四章第四章備用金的核銷備用金的核銷第十三條各單位出納人員應(yīng)當(dāng)定期與所屬財務(wù)部門辦理備用金的核銷手續(xù)。財務(wù)部門定

4、期進行對帳，確保帳實相符。第十五條財務(wù)部門會計等財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財會制度、單位內(nèi)部財務(wù)管理辦法以及預(yù)算科目和資金使用計劃，審核已支付備用金的原始憑證。對不真實、不符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的原始憑證以及超預(yù)算的支出不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)予扣留，并及時向本級單位負責(zé)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對不準確、不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度更正、補充。第十六條每