備用金管理

1、備用金管理備用金管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2控制目標(biāo)控制目標(biāo)2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個(gè)人限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，以正確記錄費(fèi)用，控制壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄3主要控制點(diǎn)主要控制點(diǎn)3.1各部門(mén)按權(quán)限審批備用金申請(qǐng)單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2費(fèi)用會(huì)計(jì)審核備用金申請(qǐng)

2、單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過(guò)相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)。不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審核借款累計(jì)金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)3.4會(huì)計(jì)主管核對(duì)備用金申請(qǐng)單和支付憑證，確認(rèn)支付憑證金額是否正確3.5月末費(fèi)用會(huì)計(jì)制做部門(mén)人員借款余額一覽表，對(duì)未及時(shí)清帳者催款以至罰款4特定政策特定政策4.1審批權(quán)限：?市場(chǎng)、銷(xiāo)售和采

3、購(gòu)部?部門(mén)經(jīng)理審批__元以下的個(gè)人借款。主管副總審批__元以上的個(gè)人借款審批限額在__元以內(nèi)?其他部門(mén)?部門(mén)經(jīng)理審批__元以下的個(gè)人借款。主管副總審批__元以上的個(gè)人借款審批限額在__元以內(nèi)4.2個(gè)人備用金限額：市場(chǎng)、銷(xiāo)售、采購(gòu)部其他部門(mén)?__級(jí)－－__元元；步驟步驟涉及部門(mén)涉及部門(mén)步驟說(shuō)明步驟說(shuō)明8財(cái)務(wù)部出納出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金，借款人在付款憑證上簽字。9財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)已經(jīng)審核付款的付款憑證更新財(cái)務(wù)帳10財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)月末費(fèi)用