臨時(shí)備用金管理辦法

1、臨時(shí)備用金管理辦法臨時(shí)備用金管理辦法受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱臨時(shí)備用金管理辦法臨時(shí)備用金管理辦法編號(hào)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條目的。為了防止企業(yè)現(xiàn)金的流失，加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就企業(yè)臨時(shí)備用金的管理制定本辦法。第2條臨時(shí)備用金的定義。臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。第3條臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下。1.因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨

2、時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。2.臨時(shí)性活動(dòng)的借支。3.理賠等事故性質(zhì)的借支。4.押金等性質(zhì)的借支。5.因生活困難而需要的暫支款。6.其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。第4條臨時(shí)備用金的支付方式主要包括現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式三種。第2章臨時(shí)備用金的申請(qǐng)審批與歸還第5條臨時(shí)備用金申請(qǐng)審批程序如下。1.個(gè)人提出申請(qǐng)，必須真實(shí)、詳細(xì)地注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，屬員出差性質(zhì)的必須注明出差事由及地點(diǎn)。2.借支人所在部門的負(fù)責(zé)

3、人就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核。3.各下屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納員對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核。（1）未轉(zhuǎn)正員工控制借支。（2）經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。（3）根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。（4）其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。4.下屬單位總經(jīng)理、主管副總對(duì)該單位的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。5.超過規(guī)定金額的借款，必須按權(quán)限分別報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批。6.借支范圍內(nèi)而非業(yè)務(wù)需要的借支，無論金額大小，均須報(bào)企

4、業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。第6條臨時(shí)備用金的歸還。1.歸還臨時(shí)備用金時(shí)，借款人可歸還現(xiàn)款，也可以報(bào)銷費(fèi)用抵沖，還可從當(dāng)月薪資中扣除。2.出納員收到還款后，必須在《借款申請(qǐng)審批單》上加蓋收訖章，雙方必須在《借款申請(qǐng)審批單》“還款財(cái)務(wù)”聯(lián)和“還款收據(jù)”聯(lián)上簽字。人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對(duì)于有款未還仍借支的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員承擔(dān)借款損失。第5章附則第25條本辦法由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，呈報(bào)總裁辦公會(huì)議審議通過