備用金管理制度

1、公司備用金管理制度為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門備用金管理，規(guī)范借款行為，提高自己利用效率，減少自己損失，特定指定本制度。一、本制度適用于公司各部門。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差借款備用金；3、經(jīng)常性零星支出備用金；4、食堂費(fèi)用備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活的開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴(yán)處理。四、臨時備用金借

2、款手續(xù)及報銷手續(xù)1、工作人員臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際情況向借款人發(fā)放“借款單”。借款人按規(guī)定在財務(wù)人員指導(dǎo)下填寫借款單。2、借款人將填寫完畢的“借款單”交由直屬領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。3、經(jīng)過核準(zhǔn)后的“借款單”交由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部轉(zhuǎn)交總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、借款人憑借經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)的“借款單”向出納處領(lǐng)取借款。5、借款人辦理報銷手續(xù)時，需要將報銷發(fā)票整理并填寫完成“費(fèi)用備用金使用臺賬，按月清理。八、備用金管理要求

3、1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任。2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元。3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），對因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交公司財務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。4、臨時備用金超過歸定

4、時間不歸還，逾期按銀行同期貸款利率計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)證明，財務(wù)總監(jiān)審核，董事長（或董事長）批準(zhǔn)后免于罰息。5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知總務(wù)部相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。6、財務(wù)部對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期