農業(yè)保險經營原則之立法探討

1、農業(yè)保險經營原則之立法探討農業(yè)保險經營原則之立法探討摘要：制定《農業(yè)保險法》必須明確對農業(yè)保險法各項具體制度具有重要指導意義的農業(yè)保險經營原則。農業(yè)保險經營原則包括強制與自愿相結合原則、政府與市場相結合原則、政府扶持原則、基本保障原則，四原則之間有著密切聯(lián)系農業(yè)保險是農村產業(yè)政策的重要組成部分。各國實踐證明，政府給予農業(yè)保險法律、經濟和行政支持，是農業(yè)保險穩(wěn)定發(fā)展必不可少的條件。然而，我國至今仍未出臺《農業(yè)保險法》。《農業(yè)保險法》的缺失

2、，已經成為制約我國農業(yè)保險健康發(fā)展的瓶頸。因此，我國應當盡快制定《農業(yè)保險法》，而制定《農業(yè)保險法》必須首先明確對農業(yè)保險法各項具體制度具有重要指導意義的經營原則。關于農業(yè)保險經營原則，我國理論界有不同的表述，而筆者認為，農業(yè)保險經營原則應當包括強制與自愿相結合原則、政府與市場相結合原則、政府扶持原則和基本保障原則。一、強制與自愿相結合原則強制與自愿相結合原則有兩層含義：一是指以不同險種為根據(jù)，對特定承保范圍內的險種采取強制保險，對特定

3、承保范圍以外的險種采取自愿保險。強制保險主要指通過法律、經濟和行政手段強制農業(yè)保險的雙方當事人簽訂農業(yè)保險合同，或者采取一定的利益誘導機制促使農民投保，不投保就不能享受某些優(yōu)惠，前者為法定強制保險，后者為事實強制保險。法定強制保險對合同雙方均有約束力，農民必須投保，保險人必須承保。二是指以同一險種的保額為根據(jù)，對特定承保范圍內的同一險種的標的物的保額同時采取強制保險和自愿保險，即規(guī)定強制保險和自愿保險各占同一險種保額的一定比例。除日本、

4、美國、前蘇聯(lián)以外，墨西哥、巴西等國也采取強制與自愿相結合原則。之所以如此，是因為強制保險有利于克服農民保險意識淡薄及僥幸心理，解決自愿投保條件下的參與率不高的問題，擴大承保面，分散風險，積累雄厚的保險基金；有利于擴大同質保險標的物的規(guī)模，使大數(shù)法則充分發(fā)揮作用，準確估計損失率和保險費率；有利于防止道德風險和逆選擇，避免風險集中；還有利于降低保險成本和保險費率。但是強制保險卻容易讓農民認為亂收費、增加額外負擔，特別是其僥幸心理得到驗證時，

5、更能催生其逆反心理。恰恰相反，強制保險的優(yōu)點正是自愿保險的缺點，強制保險的缺點正是自愿保險的優(yōu)點。所以，為了揚長避短、優(yōu)勢互補，我國應當根據(jù)保險標的物的重要程度、損失發(fā)生頻率及損失程度、司、農業(yè)互助合作保險社、專業(yè)性股份制農業(yè)保險公司和其它商業(yè)性保險公司、外資或合資農業(yè)保險公司等多種主體合法經營農業(yè)保險的資格，讓多種經營主體按其各自保險能力，對不同地區(qū)的不同對象結合政府與市場兩種手段，八仙過海、各顯神通。并通過實踐對其實現(xiàn)優(yōu)化組合。農業(yè)

6、風險具有高度集中性和損失嚴重性，為了轉嫁或分散其風險，以增強農業(yè)保險機構承保能力，特別是抵抗巨災風險的能力，保證農業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展，各國一般都設計了多種風險分擔渠道。如：強制性保險、自留保額免賠、再保險、農業(yè)保險保障基金、巨災專向風險基金、巨災風險債券、擴大農業(yè)保險機構經營范圍實行以險養(yǎng)險、以及擴大農業(yè)保險基金運用范圍等等。這些有益經驗，我國在制定《農業(yè)保險法》時應當予以借鑒。三、政府扶持原則政府對農業(yè)保險的扶持不僅體現(xiàn)在通過法律規(guī)定實

7、施強制保險的特定范圍內的險種，設立政策性農業(yè)保險機構直接經營其他保險機構不予承保的不可保風險或不愿承保的可保風險，以及為政策性農業(yè)保險機構提供初始保險基金等方面，而且還體現(xiàn)在以下幾個方面。（一）提供必要的補貼。農業(yè)保險具有高賠付率和高保費率的特征，僅靠保險企業(yè)市場化經營，往往虧損以至無力繼續(xù)經營。如：美國1981～2000年累計收取純保費1981億元，累計賠款支出為2024億元，平均賠付率為102%.這還不包括必須支出的管理、業(yè)務等費用

8、。因此，提供農業(yè)保險補貼早已成為許多國家支持和保護農業(yè)的一項重要措施，而且補貼也符合WTO規(guī)則的“綠箱政策”。不同的是補貼的具體項目和數(shù)額有所不同。有的國家既補貼保險費還補貼經營管理費，甚至有的國家還補貼保險機構的經營虧損。過去我國一般對保險費率和管理費不進行直接補貼，而是對經營主體的經營虧損進行補貼。2004年中央的1號文件《中共中央國務院關于促進農民增加收入若干政策意見》指出：加快建立政策性農業(yè)保險制度，選擇部分產品和部分地區(qū)率先試

9、點，有條件的地方可對參加種養(yǎng)業(yè)保險的農戶給予一定的保費補貼。因此，我國在制定《農業(yè)保險法》時應當根據(jù)不同險種建立保費和管理費的分級配套財政補貼制度，將補貼經營虧損的做法歸入農業(yè)保險風險保障基金予以管理。（二）農業(yè)保險稅收減免優(yōu)惠政策。稅收減免，是各國扶持農業(yè)保險的通常做法。美國《聯(lián)邦農作物保險法》就明確規(guī)定：聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農作物保險免征一切稅賦。目前，我國除《營業(yè)稅暫行條例實施細則》第二十六條第四款規(guī)定“為種植業(yè)、養(yǎng)殖