集團內部結算管理制度

1、集團內部結算管理制度集團內部結算管理制度一、目的加強集團內部往來業(yè)務核算的管理，避免內部公司的往來核算不清，適應集團財務管理需求達到集團報表合并的要求。二、適用范圍集團及下屬各關聯公司間發(fā)生的內部往來業(yè)務。3、內部結算流程1、各關聯公司間發(fā)生往來業(yè)務時，由付款公司填制集團公司內部結算單（一式三聯，一聯留存，雙方各一聯），并將其電子版通過電子郵件發(fā)送給往來公司，進行往來結算；2、各公司收到往來公司發(fā)送的電子版結算單后，應及時做賬；3、每個

2、報銷日（周三），各公司財務負責人統(tǒng)一回集團，在紙質版結算單上雙方簽字確認；4、各公司應在每月結賬前，完成當月對帳工作：1每月30日至次月1日，各公司財務部將與集團內部其他公司當月的往來明細通過電子郵件發(fā)送；2各公司在收到往來明細后，應及時核對，核對中發(fā)現的錯誤，錯誤方應及時糾正。往來對帳工作，應在次月1日前完成；3各公司應于次月1日下班前制作往來對賬表簽字后發(fā)送給對應公司，對應公司應在收到對帳表的1日內簽字回傳；4對賬表除特殊情況外，不

3、得出現調節(jié)項。特殊情況是指單據發(fā)出方按規(guī)定日期發(fā)出，而接收方在次月1日下班前未收到往來單收款方會計付款方會計財務負責人簽字附件2：往來對賬表截止日期：年月日單位：元編制單位：對方單位：往來核算賬戶：應付賬款貸賬面余額往來核算賬戶：應收賬款借賬面余額往來核算賬戶:其他應付款貸賬面余額往來核算賬戶:其他應收款借賬面余額未達賬項情況表應加本方未達賬項業(yè)務應加本方未達賬項業(yè)務日期摘要借方貸方日期摘要借方貸方小計小計應減本方已入賬業(yè)務應減本方已入