萬科集團營銷費用管理辦法

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0347名稱營銷費用管理辦法版本A0第1頁共5頁編制劉石磊董曉江修改李建章馬洪波審核王文金簽發(fā)張繼文莫軍生效期2007年4月25日1.1.目的：目的：對集團營銷費用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強內(nèi)控，提高集團營銷費用使用效果。2.2.范圍：范圍：本辦法適用于集團內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。3.3.職責：職責：集團財務管理部、產(chǎn)品品類部負責本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會同風險管理部檢查執(zhí)行情況。集團內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負責

2、具體實施。4.4.營銷費用的界定營銷費用的界定4.1營銷費用的定義：營銷費用指因產(chǎn)品銷售及售后服務而發(fā)生的營銷行為所產(chǎn)生的費用，不同于會計口徑的營銷設施建造費及營業(yè)費用。具體包含內(nèi)容參見附件1《營銷費用歸集與分類指引》。4.2各一線公司可在本規(guī)范分類基礎上進行更為明細級別的分類。5.營銷費用的管理原則營銷費用的管理原則5.1額度控制原則：額度控制原則：營銷費用管理應按事先確定的額度進行有計劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時應充分

3、考慮項目情況、可能風險等因素。5.2有效使用原則：有效使用原則：對各項營銷費用使用有效性應有及時的后評估，對無效用的營銷活動應及時中止；5.3實時反饋原則：實時反饋原則：營銷費用的統(tǒng)計應做到營銷部、財務部、成本部口徑統(tǒng)一、及時反饋、統(tǒng)計數(shù)據(jù)準確。6.營銷費用管理規(guī)定營銷費用管理規(guī)定6.6.1額度管理額度管理6.1.1額度的確定6.1.1.1各一線公司應按項目、年度分別編制營銷費用計劃。?為保障項目利潤計劃實現(xiàn)需按項目編制營銷費用計劃；?

4、為滿足公司經(jīng)營計劃編制與實施需按年度編制營銷費用計劃。6.1.1.2額度審批萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0347名稱營銷費用管理辦法版本A0第3頁共5頁編制劉石磊董曉江修改李建章馬洪波審核王文金簽發(fā)張繼文莫軍生效期2007年4月25日公司經(jīng)營計劃、銷售節(jié)奏、市場因素、客戶積累等各種因素的營銷活動計劃相匹配；并注意費用計劃與活動計劃的時間差。財務管理部、成本管理部是《計劃》編制的配合部門。?編制時間：營銷費用額度的確定基礎是《計劃》，

5、額度確定完畢的時間即《計劃》確定的時間。6.3營銷費用的使用情況反饋營銷費用的使用情況反饋6.3.1營銷費用的反饋責任部門為營銷管理部，財務管理部、成本管理部配合；6.3.2營銷費用反饋與統(tǒng)計方法：(1)營銷費用的反饋與統(tǒng)計方法本文所提及的營銷費用額度與統(tǒng)計方法與會計統(tǒng)計方法不同，主要服務于營銷費用管理，目的是及時、客觀的反饋營銷費用使用與營銷效果的匹配關系，從而提高營銷費用管理水平；如附件所示。(2)營銷費用的管理統(tǒng)計口徑為：按本年度

6、合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：?當年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計入當年營銷費用額度，不分攤至下一年度，下年度營銷費用額度中也不計入此類合同費用；?營銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實施，均按合同金額計入年度費用額度；?無總價或僅確定單價的營銷合同，按照“實施法”進行費用統(tǒng)計。例如：某報廣年度合同，僅約定每整版6萬元的單價。某項目12月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費，營銷費用統(tǒng)計中應計入已發(fā)生12萬元。?按項目分解

7、營銷費用控制額度及分析、考評營銷費用時，綜合營銷費用可按銷售金額比例在各項目之間分攤。(3)營銷費用的統(tǒng)計與反饋要求：?一線公司營銷管理部應嚴格按合同管理流程進行營銷合同的起草、報批、簽訂工作，強調(diào)營銷合同簽訂的及時性與“先簽合同后辦事”的事前要求。?營銷管理部應有專人管理營銷費用使用情況，建立營銷費用計劃、合同、付款臺帳，并定期自行進行費用清查，主要包括已發(fā)生費用的清理與待發(fā)生費用的預估；每月末與財每月末與財務部門核實營銷費用的使用情