萬科集團營銷費用管理辦法_第1頁
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文檔簡介

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0347名稱營銷費用管理辦法版本A0第1頁共5頁編制劉石磊董曉江修改李建章馬洪波審核王文金簽發(fā)張繼文莫軍生效期2007年4月25日1.1.目的:目的:對集團營銷費用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強內(nèi)控,提高集團營銷費用使用效果。2.2.范圍:范圍:本辦法適用于集團內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。3.3.職責:職責:集團財務管理部、產(chǎn)品品類部負責本規(guī)范的制訂、解釋、修改,并會同風險管理部檢查執(zhí)行情況。集團內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負責

2、具體實施。4.4.營銷費用的界定營銷費用的界定4.1營銷費用的定義:營銷費用指因產(chǎn)品銷售及售后服務而發(fā)生的營銷行為所產(chǎn)生的費用,不同于會計口徑的營銷設施建造費及營業(yè)費用。具體包含內(nèi)容參見附件1《營銷費用歸集與分類指引》。4.2各一線公司可在本規(guī)范分類基礎上進行更為明細級別的分類。5.營銷費用的管理原則營銷費用的管理原則5.1額度控制原則:額度控制原則:營銷費用管理應按事先確定的額度進行有計劃的使用,有效控制額度不被突破;額度確定時應充分

3、考慮項目情況、可能風險等因素。5.2有效使用原則:有效使用原則:對各項營銷費用使用有效性應有及時的后評估,對無效用的營銷活動應及時中止;5.3實時反饋原則:實時反饋原則:營銷費用的統(tǒng)計應做到營銷部、財務部、成本部口徑統(tǒng)一、及時反饋、統(tǒng)計數(shù)據(jù)準確。6.營銷費用管理規(guī)定營銷費用管理規(guī)定6.6.1額度管理額度管理6.1.1額度的確定6.1.1.1各一線公司應按項目、年度分別編制營銷費用計劃。?為保障項目利潤計劃實現(xiàn)需按項目編制營銷費用計劃;?

4、為滿足公司經(jīng)營計劃編制與實施需按年度編制營銷費用計劃。6.1.1.2額度審批萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0347名稱營銷費用管理辦法版本A0第3頁共5頁編制劉石磊董曉江修改李建章馬洪波審核王文金簽發(fā)張繼文莫軍生效期2007年4月25日公司經(jīng)營計劃、銷售節(jié)奏、市場因素、客戶積累等各種因素的營銷活動計劃相匹配;并注意費用計劃與活動計劃的時間差。財務管理部、成本管理部是《計劃》編制的配合部門。?編制時間:營銷費用額度的確定基礎是《計劃》,

5、額度確定完畢的時間即《計劃》確定的時間。6.3營銷費用的使用情況反饋營銷費用的使用情況反饋6.3.1營銷費用的反饋責任部門為營銷管理部,財務管理部、成本管理部配合;6.3.2營銷費用反饋與統(tǒng)計方法:(1)營銷費用的反饋與統(tǒng)計方法本文所提及的營銷費用額度與統(tǒng)計方法與會計統(tǒng)計方法不同,主要服務于營銷費用管理,目的是及時、客觀的反饋營銷費用使用與營銷效果的匹配關系,從而提高營銷費用管理水平;如附件所示。(2)營銷費用的管理統(tǒng)計口徑為:按本年度

6、合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是:?當年簽訂的合同,不論其是否跨年度有效,均計入當年營銷費用額度,不分攤至下一年度,下年度營銷費用額度中也不計入此類合同費用;?營銷合同一經(jīng)簽訂,不論其是否付款及付款多少,亦不論其是否實施,均按合同金額計入年度費用額度;?無總價或僅確定單價的營銷合同,按照“實施法”進行費用統(tǒng)計。例如:某報廣年度合同,僅約定每整版6萬元的單價。某項目12月共發(fā)布整版廣告兩次,未付費,營銷費用統(tǒng)計中應計入已發(fā)生12萬元。?按項目分解

7、營銷費用控制額度及分析、考評營銷費用時,綜合營銷費用可按銷售金額比例在各項目之間分攤。(3)營銷費用的統(tǒng)計與反饋要求:?一線公司營銷管理部應嚴格按合同管理流程進行營銷合同的起草、報批、簽訂工作,強調(diào)營銷合同簽訂的及時性與“先簽合同后辦事”的事前要求。?營銷管理部應有專人管理營銷費用使用情況,建立營銷費用計劃、合同、付款臺帳,并定期自行進行費用清查,主要包括已發(fā)生費用的清理與待發(fā)生費用的預估;每月末與財每月末與財務部門核實營銷費用的使用情

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