“三個辦法一個指引”培訓

1、,第一部分 “三個辦法一個指引” 概論,第2頁,目 錄,,,,,起草動因及過程,1,,簡要概述,2,,重要意義,3,,,4,核心要義（七大原則）,第3頁,起草動因（一）,貸款挪用現(xiàn)象普遍信貸資金被挪用進入股市房市1997年銀行資金進入股市事件2005年內(nèi)蒙電力貸款挪用：資金池信貸資金在集團客戶內(nèi)部、交易客戶之間被挪用 信貸資金在利益客戶之間、親情客戶之間被挪用,第4頁,起草動因（二）,銀行過度授信，企業(yè)過度

2、經(jīng)營壘大戶問題集團客戶貸款風險指標超標 違反15% 10%的監(jiān)管要求為貸款閑置以及貸款挪用提供條件，是滋生金融風險的根源,第5頁,起草動因（三）,合同管理形同虛設(shè)非常重要經(jīng)濟學中的契約：契約經(jīng)濟學法學中的契約：合同是法律責任厘定的唯一依據(jù)合同研制水平不高，缺乏差異化管理是我國銀行業(yè)權(quán)益得不到保護的重要原因,第6頁,起草動因（四）,缺乏對貸款支付環(huán)節(jié)的管理傳統(tǒng)上重視貸前、貸中審查，貸后管理普遍乏力貸款支付管理缺乏

3、是突出問題借到錢就隨意使用貸放合一貸款只是資金使用權(quán)的讓渡,第7頁,起草動因（五）,“四假”騙貸現(xiàn)象普遍假權(quán)證假按揭假注資假票據(jù),第8頁,出臺過程（一）,第一階段 啟動階段（2007年7月-8月）一部牽頭，法規(guī)部、國際部及工行、建行、交行參加第二階段 起草階段（2007年8月-12月）第三階段 出國考察階段（2007年12月-08年1月）匯豐、花旗、渣打、德意志、富國、美國銀行充分吸取國際經(jīng)驗,第9頁,出臺

4、過程（二）,第四階段 征求意見階段（2008年1月-4月）第五階段 法律審查階段（2008年5月-6月）是否與上位法相沖突，條文表述是否符合法律規(guī)范第六階段 修訂完善階段（2008年6月-9月）第七階段 報批并頒布實施階段（2008年10月至今）,第10頁,目 錄,,,,,起草動因及過程,1,,簡要概述,2,,重要意義,3,,,4,核心要義（七大原則,第11頁,簡要概述（一）,《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》共分八章四十三

5、條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附則等部分，從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資

6、四大類。,第12頁,簡要概述（二）,《流動資金貸款管理暫行辦法》共分八章四十二條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責任和附則等部分?？紤]到銀行業(yè)的業(yè)務(wù)習慣，《流動資金貸款管理暫行辦法》將流動資金貸款定義為“向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營的本外幣貸款”。,第13頁,簡要概述（三）,《個人貸款管理暫行辦法》共分八章四十七條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審

7、批、協(xié)議與發(fā)放、支付管理、貸后管理、法律責任和附則等部分?！秱€人貸款管理暫行辦法》明確“個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款”，這是我國出臺的第一部個人貸款管理的法規(guī)，強化了貸款調(diào)查環(huán)節(jié)，要求嚴格執(zhí)行貸款面談制度，從源頭上保證個人貸款的資產(chǎn)質(zhì)量。,第14頁,簡要概述（四）,《項目融資業(yè)務(wù)指引》共分二十二條，主要內(nèi)容包括：明確項目融資業(yè)務(wù)的貸款全流程管理、支付管理等需要適用于《固定資產(chǎn)貸款管理

8、暫行辦法》；同時，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容對項目融資進行了定義；針對項目融資業(yè)務(wù)的特點，為有效識別、評估、管理項目建設(shè)期和經(jīng)營期風險提出了監(jiān)管指引。,第15頁,目 錄,,,,,,起草背景及過程,1,,主要內(nèi)容,2,,重要意義,3,核心要義（七大原則）,,4,重要意義,從各方反饋的情況看，目前全省農(nóng)村信用社對“三個辦法一個指引”的認識存在“四個誤區(qū)”： 1、把“受托支付”等同于“三個辦法一個指引”

9、 2、把“三個辦法一個指引”片面理解為銀監(jiān)會設(shè)置放貸障礙、抬高放款門檻的措施 3、認為農(nóng)村信用社貫徹落實“三個辦法一個指引”不需要“齊步走” 4、對“三個辦法一個指引”存在畏難、抵觸情緒,第16頁,重要意義,各地要充分認識到貫徹落實“三個辦法一個指引”對于信貸規(guī)范化管理以及信貸風險管控的重要意義： 1、有利于優(yōu)化農(nóng)村信用社信貸管理組織架

10、構(gòu)、流程以及內(nèi)控體系； 2、有利于農(nóng)村信用社精細化管理水平的提升； 3、有利于營造良好的外部經(jīng)營與競爭環(huán)境； 4、有利于信貸風險管控； 5、有利于協(xié)調(diào)農(nóng)村信用社短期利益與長期利益。,重要意義,當然，在加強重要性認識的同時，我們也要看到“三個辦法一個指引”對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的不利影響。如何消除不利影響、抓住有利因素并實現(xiàn)化不利

11、為有利，是檢驗貫徹落實質(zhì)量的重要標準。如果處理不好的話，可能會給我們帶來如下負面影響： 1、影響農(nóng)村信用社經(jīng)營靈活優(yōu)勢的發(fā)揮；2、影響農(nóng)村信用社組織資金工作的開展；3、增加放款環(huán)節(jié)，降低放貸工作效率；4、增加農(nóng)村信用社成本，使利息收入減少；5、影響農(nóng)村信用社與客戶之間的關(guān)系。,第19頁,核心要義,“三個辦法一個指引”盡管包括四個文件，但其核心要義是完全一致的，其思想精髓是完全相同的?？偟膩碚f，貸款新規(guī)的核心要義體現(xiàn)

12、在七個方面,第20頁,全流程管理原則,固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款及個人貸款，均經(jīng)過從借款人申請貸款到貸款業(yè)務(wù)結(jié)束的過程。全流程貸款管理強調(diào)要將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)。,第21頁,誠信申貸原則,一方面，借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的另一方面，借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法以及還款來

13、源明確合法等。,第22頁,協(xié)議承諾原則,“協(xié)議承諾”原則要求銀行業(yè)金融機構(gòu)作為貸款人應(yīng)與借款人乃至其他相關(guān)各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，追究各方法律責任。,第23頁,貸放分控原則,“貸放分控”是指商業(yè)銀行將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，從而改變我國銀行業(yè)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)操作中貸款審批與貸款發(fā)放不分的弊端，以達到降低信貸業(yè)務(wù)操作風險的目的。貸放分控的要義是

14、貸款審批通過不等于放款。,第24頁,實貸實付原則,實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。,第25頁,貸后管理原則,貸后管理是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開展的所有信貸風險管理工作。貸款新規(guī)在沿襲商業(yè)銀行傳統(tǒng)

15、貸后管理方式的同時，突出強調(diào)以下方面的新要求：監(jiān)督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監(jiān)控；強調(diào)借款合同的相關(guān)約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確了貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責任。,第26頁,罰則約束原則,罰則約束原則，就是指監(jiān)管部門對商業(yè)銀行執(zhí)行貸款新規(guī)的行為進行嚴格監(jiān)管，對于明顯違反貸款新規(guī)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將利用市場準入、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等手段給予處罰，以保障辦法的執(zhí)行力。通過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)

16、的處罰類別，可以督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平。,,第二部分 貸款申請與盡職調(diào)查,第28頁,目 錄,,,,,法規(guī)要求,1,,新老流程區(qū)別,2,,省聯(lián)社實施辦法細化要求,3,,,4,應(yīng)完善事項與注意問題,第29頁,法規(guī)要求—貸款申請,貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環(huán)節(jié)，對于建立和保持良好客戶關(guān)系、及時發(fā)現(xiàn)潛在風險因素、拓展信貸業(yè)務(wù)具有重要意義。準確判斷和盡快拒絕明顯

17、不符合條件的貸款申請，能夠有效排除風險隱患，為金融機構(gòu)節(jié)省不必要的營銷資源耗費，提高對有效貸款申請的處理速度和對優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率,第30頁,貸款申請——法規(guī)要求,第31頁,貸款申請——操作流程,第32頁,貸款申請——案例分析,第33頁,法規(guī)要求—盡職調(diào)查,盡職調(diào)查是指銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)人員通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關(guān)借款人及有關(guān)信貸業(yè)務(wù)、擔保等方面的情況，揭示和評估信貸業(yè)務(wù)可能存在的風險并提出應(yīng)對措施，為貸款

18、決策提供依據(jù)。,第34頁,現(xiàn)實意義,第35頁,盡職調(diào)查——法規(guī)要求,基本要求：勤勉盡責地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人及業(yè)務(wù)的各方面情況，揭示分析潛在的風險因素。盡職調(diào)查必須遵循真實、準確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調(diào)查工作，全面掌握客戶及項目信息。工作成果是否合格也應(yīng)以此標準進行衡量。,第36頁,盡職調(diào)查——重點環(huán)節(jié),第37頁,盡職調(diào)查——操作規(guī)程,第38頁,盡職調(diào)查——調(diào)查報告寫作要點,第39頁,流動資金貸款需求量的測算,基

19、本涵義現(xiàn)實意義法規(guī)要求重點環(huán)節(jié)一般程序,第40頁,流動資金貸款需求量的測算——基本涵義,流動資金貸款需求量測算是指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，科學合理地測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用。流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。,第41頁,流動資金貸款需求量的測算——現(xiàn)實意義,第42頁,流動資金貸款

20、需求量的測算——法規(guī)要求,第43頁,流動資金貸款需求量的測算——重點環(huán)節(jié),第44頁,流動資金貸款需求量的測算——一般程序,注：《流動資金貸款管理暫行辦法》后附流動資金貸款需求量的測算參考方法,第45頁,目 錄,,,,,法規(guī)要求,1,,新老流程異同,2,,省聯(lián)社實施辦法細化要求,3,,,4,應(yīng)完善事項及注意問題,第46頁,新老流程異同,《貸款通則》規(guī)定的貸款流程 貸款申請 →對借款人的信用等級評估→貸款調(diào)查 →貸款

21、審批→簽訂借款合同 →貸款發(fā)放→貸后檢查→貸款歸還貸款新規(guī)的貸款流程 貸款申請→受理與調(diào)查 →風險評價 →貸款審批 →合同簽訂 →貸款發(fā)放 →貸款支付 →貸后管理 →回收與處置,第47頁,新老流程異同,相同點： 1、貸款流程基本原理相同； 2、貸款流程重點環(huán)節(jié)基本相同，基本分為貸前、貸中、貸后三大環(huán)節(jié)； 3、出發(fā)點基本相同；

22、 4、法律效力相同。 不同點： 1、側(cè)重點不同，前者僅是程序，后者是流程； 2、具體流程不盡相同； 3、執(zhí)行難易程度不同； 4、發(fā)揮的作用不同，前者僅是規(guī)范，后者是全方位的管理。,第48頁,目 錄,,,,,,法規(guī)要求,1,,新老流程異同,2,,省聯(lián)社實施辦法細化要求,3,應(yīng)完善事項及注意問題,,4,省聯(lián)社實施辦法

23、細化要求,一、貸款申請 （一）貸款對象 “固貸”：企業(yè)法人、事業(yè)法人或其他組織。 “流貸”：企業(yè)法人、事業(yè)法人或其他組織。 “個貸”：具有完全民事行為能力的自然人。 （二）貸款條件 “固貸”：明確資本金比例要求。 “流貸”：對項目本身合規(guī)性提出要求。 “個貸”：未作細化,省聯(lián)社實施辦法細化要求,一、貸款申請 （

24、三）貸款種類 “固貸”：基本建設(shè)、更新改造、房地產(chǎn)開發(fā)以及其他貸款。 “流貸”：按期限分、按周轉(zhuǎn)方式分、按還款方式分。 “個貸”：個人住房貸款、個人消費貸款以及個人經(jīng)營類貸款。 （四）貸款期限 “固貸”：貸款期限主要根據(jù)借款人的項目建設(shè)需要、投產(chǎn)后現(xiàn)金流預(yù)測、還款能力和貸款人的信貸資金平衡能力等，由借貸雙方協(xié)商確定，一般不超過8年，其中：基本建設(shè)貸款期限一般為3-5年，原則

25、上最長不超過8年，國家大型建設(shè)項目貸款期限可根據(jù)實際情況另外確定。更新改造貸款期限一般為1-3年，原則上最長不超過5年。房地產(chǎn)開發(fā)貸款期限一般不超過3年。其他固定資產(chǎn)投資貸款期限原則上控制在5年以內(nèi)。明確資本金比例要求。,省聯(lián)社實施辦法細化要求,一、貸款申請 （四）貸款期限 “流貸”：3個月以內(nèi)、3個月至1年、1至3年。 “個貸”：沒有具體的要求。 （五）貸款申請

26、均對需要提供的資料進行了明確。,省聯(lián)社實施辦法細化要求,二、貸款受理 1、要求貸款人對申請資料的方式和具體內(nèi)容提出要求； 2、建立資料審核機制，強調(diào)崗位間的相互制約。 三、貸款盡職調(diào)查 1、明確了盡職調(diào)查的程序與方法； 2、明確了盡職調(diào)查的要點； 3、要求貸款人建立盡職調(diào)查的責任追究制以及結(jié)果的評價機制；,省聯(lián)社實施辦法細化要求,三、貸款盡職調(diào)

27、查 關(guān)于個人貸款面談制度： 1、明確面談制度執(zhí)行的范圍 新客戶首筆貸款、本辦法執(zhí)行后的老客戶第一次續(xù)貸以及輪崗交流后客戶經(jīng)理新維護的客戶必須執(zhí)行面談制度，其他續(xù)貸貸款是否執(zhí)行面談制度由貸款人自行確定。,省聯(lián)社實施辦法細化要求,三、貸款盡職調(diào)查 關(guān)于個人貸款面談制度： 1、明確面談的方式與重點 貸款面談可與

28、貸款盡職調(diào)查同步進行，主要面談了解借款申請人的基本情況、家庭收入、負債情況、家庭成員構(gòu)成、貸款用途、貸款期限、還款來源、保障方式、法律糾紛等內(nèi)容。調(diào)查人員應(yīng)將上述內(nèi)容據(jù)實填入《個人貸款面談記錄》，并與借款人共同簽字確認?！秱€人貸款面談記錄》作為信貸檔案統(tǒng)一、規(guī)范保管（每個個人客戶檔案中必須至少有一份面談記錄）。,第55頁,目 錄,,,,,,法規(guī)要求,1,,新老流程異同,2,,省聯(lián)社實施辦法細化要求,3,應(yīng)完善事項及注意問題,,4,第5

29、6頁,應(yīng)完善事項及注意問題,一、做好流動資金測算 （一）銀監(jiān)會下發(fā)的測算參考是目前“三個辦法一個指引”中除受托支付外最受爭議的方面 1、沒有區(qū)別不同的行業(yè)，主要適用生產(chǎn)型企業(yè)； 2、結(jié)果可能計算出負值； 3、計算值與現(xiàn)有存量額度存在較大的差異。,第57頁,應(yīng)完善事項及注意問題,一、做好流動資金測算 （二）分析測算方法

30、 該測算方法采取定量與定性相互結(jié)合 定量：計算公式實際簡化為：營運資金量=本年度預(yù)計綜合銷售成本費用/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。 定性：應(yīng)根據(jù)每個企業(yè)的實際情況和未來發(fā)展情況合理調(diào)控定量指標計算出的結(jié)果，既可以調(diào)減也可以調(diào)增。,第58頁,應(yīng)完善事項及注意問題,一、做好流動資金測算 （三）掌握測算的口徑 1、關(guān)于“自有資金” 一般情況下：借款人

31、自有資金=當期期末的所有者權(quán)益； 借款人自有資金=折舊資金+所有者權(quán)益-各種資 產(chǎn)凈損失。 特殊情況下：可以結(jié)合借款人資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)以及所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)等實際情況合理確定。 2、關(guān)于“現(xiàn)有流動資金貸款” 現(xiàn)有流動資金貸款=當期期末的短期借款-用于固定資產(chǎn)投資的短期借款（固定資產(chǎn)原值+無形資產(chǎn)+長期投資-所有

32、者權(quán)益-長期借款）,第59頁,應(yīng)完善事項及注意問題,一、做好流動資金測算 （三）掌握測算的口徑 3、關(guān)于“其他渠道提供的營運資金” 其他渠道提供的營運資金=應(yīng)付賬款余額+應(yīng)付工資余額+預(yù)收賬款余額+其他應(yīng)付款余額。 （四）提高測算結(jié)果準確性與適用性 1、定量指標需要嚴格遵守，在銀監(jiān)會未出臺新的實施意見前，訂單式流動資金貸款以及商貿(mào)流通企業(yè)貸款

33、的測算也要參照該指標執(zhí)行。 2、充分利用定性指標對測算結(jié)果的調(diào)控作用，此點非常重要。 3、加強與銀監(jiān)部門的溝通與反饋。,第60頁,應(yīng)完善事項及注意問題,二、做好盡職調(diào)查 （一）盡職調(diào)查的方式 雙人受理、雙人調(diào)查、第三方結(jié)果評價（獨立于前后臺，如稽核部門等）、責任全覆蓋。 （二）盡職調(diào)查的重點 對于企業(yè)：核實企業(yè)財務(wù)真實性、

34、貸款用途真實性以及貸款額度的合理性。 對于個人：核實信貸人員道德風險、借款人誠信度、貸款真實用途以及貸款額度 （三）努力提高信貸人員信貸風險識別能力。,,第三部分 信貸風險評價與貸款審批,第62頁,目 錄,,,,,法規(guī)要求,1,,省聯(lián)社實施辦法細化要求,2,,應(yīng)完善事項與注意問題,3,法規(guī)要求—信用評級,一、信用評級的法規(guī)要求1、《流動資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)

35、部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。2、《個人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評價體系。,法規(guī)要求—信用評級,二、信用評級的操作要點1、要針對不同的客戶類型分類構(gòu)造評級模型2、要建立信用風險IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評級體系4、要保證信用評級工作的獨立性5、要重視基礎(chǔ)評級信息的審核和錄入6、要重視定性評價的準確性,法規(guī)要求—信用評級,三、信用評級的操作

36、要點7、要規(guī)范對集團客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的評級8、要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力9、要做好信用等級重評工作,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,一、統(tǒng)一授信的基本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,一、基本涵義1、定義統(tǒng)一對客戶確定最高授信額度，并集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。 2、意義有利于提升精細化風險管理水平 有利于加強對客戶信用風險的管理和控制克服多頭、分散、重復(fù)及過度授信有利于積極

37、引導信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,3、評級與授信的關(guān)系（1）都是對客戶基本信用情況的判斷（2）兩者的作用和職能不同 評級是對客戶信用風險情況質(zhì)的判斷，而授信則是在具體風險量上的把握 評級可為信貸審批、信用風險管理、內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代（3）兩者可以有機結(jié)合 通過整合兩個業(yè)務(wù)流程減少業(yè)務(wù)人員的重復(fù)

38、勞動,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、《流動資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理。,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,三、操作要點1、單一客戶的統(tǒng)一授信應(yīng)結(jié)合客戶財務(wù)與經(jīng)營特點，綜合運用定性分析和定量測算的方法，側(cè)重分析客戶的資本實力、風險管理水平與持續(xù)盈利能力

39、。財務(wù)分析重點包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本狀況、流動性、償債能力、資產(chǎn)質(zhì)量、成長性、監(jiān)管指標執(zhí)行情況等；非財務(wù)分析重點包括產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、股東實力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實力、管理水平、外部環(huán)境、信譽狀況、發(fā)展前景等。,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,2、集團客戶的統(tǒng)一授信（1）集團客戶授信風險特點授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風險控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信

40、額度分配較為困難關(guān)聯(lián)擔?，F(xiàn)象普遍,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,2、集團客戶的統(tǒng)一授信（2）集團客戶授信關(guān)注要點關(guān)注主營業(yè)務(wù)的盈利能力和現(xiàn)金流 集團客戶主營業(yè)務(wù)種類：一是搞實業(yè)，搞經(jīng)營；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營，進行資本運作；三是融資平臺，是母公司對資金進行調(diào)度的窗口 關(guān)注集團成員企業(yè)間的防火墻作用關(guān)注集團公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關(guān)注融資情況 融資渠道 融資結(jié)構(gòu) 融資方案關(guān)注治理結(jié)構(gòu)關(guān)注合并報

41、表,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,2、集團客戶的統(tǒng)一授信（3）集團客戶的授信方法參考要明確集團客戶的標準和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜并實施控制通過合并報表的有效分析，對集團客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,2、集團客戶的統(tǒng)一授信（4）集團客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法可以將集團客戶作為

42、一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判集團客戶整體風險的基礎(chǔ)上，確定集團客戶的整體授信額度對集團客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進行定性分析和定量測算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團客戶中的相對地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔保和關(guān)聯(lián)方占款等情況，按照集團客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,3、明確業(yè)務(wù)操作流程針對客戶類型及特點，制定合適的統(tǒng)一授信辦法,法規(guī)要求—統(tǒng)一授信,四、案例點評多頭授信、

43、超額授信等不顧信貸風險、不顧有效信貸需求的盲目沖動還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實意義,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,一、風險評價及其體系建設(shè)二、法規(guī)要求三、風險評價要點四、相關(guān)貸款用途特點與還款來源,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,一、風險評價及其體系建設(shè)1、風險評價是對具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風險因素進行分析，進而識別風險并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 2、風險評價體系建設(shè)完善途徑建

44、立適應(yīng)本機構(gòu)特點的信用風險文化 建立完善風險評價的制度和方法 建立獨立的審貸體系和專業(yè)化的風險評價人員隊伍,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,條文依據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及《流動資金貸款管理暫行辦法》均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，……建立……有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實具體的

45、責任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。《流動資金貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）

46、借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定；(八）貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風險評價制度，設(shè)置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目

47、發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,2、《項目融資業(yè)務(wù)指引》第六條規(guī)定：貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關(guān)風險。,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,3、《個人貸款管理暫行辦法》

48、第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準確性進行全面審查，重點關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵（質(zhì)）押比率、風險程度等。第十九條規(guī)定：貸款風險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進行貸款審查和風險評估。第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強相關(guān)貸款的管理。,

49、法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,三、風險評價要點（一）固定資產(chǎn)貸款一般應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：1、合法合規(guī)性（1）項目是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)（2）批準程序是否合法合規(guī)，包括上報上級發(fā)改委批準，是否存在項目“化整為零”審批,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,2、資金充足性（1）自有資金是否充足。如鋼鐵項目要求落實40％自有資金，其他房地產(chǎn)項目30％（2）總投資是否

50、估算準確。是否因總投資估算不足，導致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入（3）項目其他資金來源是否到位。如財政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時到位（4）項目發(fā)起人是否具有足夠的資金實力和項目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,3、技術(shù)可靠性包括項目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進可靠等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,4、項目效益穩(wěn)定性（1）項目產(chǎn)品的市場風險，包括產(chǎn)品是否被市場接受（2）項目效益估算是否合理

51、，如項目預(yù)測現(xiàn)金流入是否估算準確等（3）項目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對垃圾發(fā)電項目往往做出購電價格、垃圾補貼等多項收益性承諾等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,（二）項目融資其還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項目能否實現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時歸還的前提。在項目融資風險的評價過程中，應(yīng)以項目的償債能力為核心進行全面審查,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,1、借款人及項目的股東情

52、況。評價內(nèi)容主要包括：借款人是否具備主體資格項目股東的經(jīng)濟實力、風險承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗項目與股東主營業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng)項目對項目股東的重要程度及股東全力支持項目的意愿和能力項目經(jīng)營主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營管理能力,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,2、項目的合法合規(guī)性。項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序。 3、項目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括：項目所屬行業(yè)的當前狀況及發(fā)展趨

53、勢項目選址是否合理，項目建設(shè)用地是否落實，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應(yīng)項目所采用工藝、技術(shù)和主要設(shè)備的先進性、成熟性及適用性等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,4、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析。主要包括：項目產(chǎn)品的市場供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿椖扛偁幠芰捌浒l(fā)展前景項目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長期穩(wěn)定來源 對能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個生產(chǎn)成本中占有很大比重

54、的項目，可要求借款人提供長期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進行審查等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,5、項目資金籌措。主要包括：項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等 如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,6、項目財務(wù)效益分析。主要包括：合理選擇項目評估的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)分析項目投入運營

55、后的財務(wù)效益預(yù)測所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務(wù)的充足性及項目的抗風險能力,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,7、項目擔保及風險分擔。主要包括：所提供的擔保是否合法、有效、足額可靠是否以項目資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔保法律文件是否完善項目是否投保必要的商業(yè)保險,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,項目風險是否在借款人、出資人、項目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔保是否落實項目的政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材

56、料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關(guān)風險是否得到有效控制等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,8、項目融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款計劃項目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,（三）流動資金貸款一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：1、借款人主體資格及基本情況評價。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍是否符合

57、國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，其用途是否真實、可靠、合理是否符合國家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等 多數(shù)授信方案的貸款用途均為補充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動資金周轉(zhuǎn)是一個含義廣泛的概念，并不是一項具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由

58、此造成貸款挪用風險。因此，必須明確、清晰具體用途,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,3、借款人業(yè)務(wù)交易的風險評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況重點關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴格審查關(guān)聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性,法規(guī)要求—授

59、信業(yè)務(wù)風險評價,4、借款需求量合理性評價。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對手的資金占用等情況合理測算流動資金需求量，防止超過借款人實際需求放款,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,5、借款人財務(wù)風險評價。主要包括：重點評價財務(wù)比率是否合理資金周轉(zhuǎn)是否正常財務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財務(wù)狀況變動趨勢分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補充還款來源是

60、否充足、可靠,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配多數(shù)流動資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉(zhuǎn)3－4次貸款期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的不匹配常常導致貸后管理的困難,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,7、擔保評價。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔保的合法有效性，抵質(zhì)押物價值及變現(xiàn)能力,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,（四）個人

61、貸款個人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風險評價時在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可重點把握以下幾個方面：1、借款人基本情況評價。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠信記錄,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,2、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價。審查借款人的銀行存單、所持有價證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證評價借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負債情況分析評

62、價借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性 當借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反應(yīng)借款人的收入狀況時，可通過其提供的其他收入來源（如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等）等綜合評判借款人的償債能力,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,3、借款項下交易的真實性、合法性評價。分析、核實交易事項的合法、有效性并通過相關(guān)資料分析交易的真實性確保貸款用途真實、合理，防止虛假交易套取銀行貸款,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,四、相關(guān)貸款

63、用途特點與還款來源參照新資本協(xié)議歸納：,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,,法規(guī)要求—授信業(yè)務(wù)風險評價,,法規(guī)要求—風險限額管理,一、基本涵義二、法規(guī)要求三、信貸實踐,法規(guī)要求—風險限額管理,一、基本涵義1、風險限額是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理水平，為反映整個機構(gòu)組合層面風險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶等設(shè)定的風險總量控制上限，是該銀行業(yè)金融機構(gòu)在特定領(lǐng)域所愿意承擔的最大風險限額。,法規(guī)要求—風險

64、限額管理,2、通過風險限額管理，可以保證銀行承擔的風險控制在其愿意承擔的合理范圍內(nèi)，使其風險資產(chǎn)組合與其風險管理能力和資本實力相匹配，可以幫助統(tǒng)籌考慮風險與收益的平衡點，對提高商業(yè)銀行風險管理的精細化水平以及風險計量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實意義。,法規(guī)要求—風險限額管理,二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風險限額管理制度。2、《流動資金貸款管理暫行辦法》

65、第七條規(guī)定：貸款人應(yīng)……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。3、《個人貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風險限額管理制度。,法規(guī)要求—風險限額管理,三、信貸實踐1、內(nèi)容單一客戶限額管理集團客戶限額管理國家與區(qū)域限額管理行業(yè)限額管理 產(chǎn)能過剩、“兩高一資”行業(yè)（鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風電設(shè)備及造船、造紙、制革、印染等行業(yè)）減退品種、期限、擔

66、保方式組合限額管理,法規(guī)要求—風險限額管理,2、方式使用余額控制，規(guī)定全行信貸總額、某個組合的信貸余額或增量不能超過一定的上限 使用資本乘數(shù)的方法，使用一個或一組的比率（資本乘數(shù)）與銀行資本相乘，得到各個組合所能夠占用的最大資本數(shù)額，作為組合層面的限額,法規(guī)要求—貸款審批,審批決策正確的主要依據(jù)： 審批的貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī) 審批業(yè)務(wù)程序合規(guī) 授信方案各基本要素合理 還款來源穩(wěn)定可

67、靠 風險管理措施可控,法規(guī)要求—貸款審批,條文要求：1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：“貸款人應(yīng)按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款?！?法規(guī)要求—貸款審批,條文要求：2、《流動資金貸款管理暫行辦法》第十七條規(guī)定：“貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批?！?法規(guī)要求—貸款審批,條

68、文要求：3、《個人貸款管理暫行辦法》第二十條規(guī)定：“貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則，完善授權(quán)管理制度，規(guī)范審批操作流程，明確貸款審批權(quán)限，實行審貸分離和授權(quán)審批，確保貸款審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款?！?法規(guī)要求—貸款審批,核心內(nèi)容： 完善授權(quán) 規(guī)范流程 審貸分離 分級審批 獨立審批,1、授權(quán)分