均瑤集團(tuán)-材料管理流程制度

1、材料管理流程制度為推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本制度加強(qiáng)成本管理和控制減少各部門(mén)之間的重復(fù)勞動(dòng)建立一個(gè)暢通的作業(yè)流程來(lái)規(guī)范、評(píng)價(jià)、考核各部門(mén)之間的業(yè)績(jī)，以建立材料管理作業(yè)流程。一、建立材料采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部門(mén)按照生產(chǎn)部門(mén)的年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃，按照各規(guī)格產(chǎn)品的定額消耗量和現(xiàn)有的材料庫(kù)存量，編制年、季、月采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)采購(gòu)主管審核后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。二、采購(gòu)合同的管理采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，工藝部門(mén)提供的供應(yīng)商或原有的供應(yīng)商，簽定采購(gòu)合同，原則上，每份合同應(yīng)進(jìn)

2、行評(píng)審。具體按ISO9000文件處理。合同的保管經(jīng)過(guò)鑒定的合同，采購(gòu)部門(mén)交財(cái)務(wù)部一份，并對(duì)合同進(jìn)行歸檔保管，對(duì)A類(lèi)合同一般保存五年，B、C類(lèi)合同保存三年。三、料的采購(gòu)流程1、生部門(mén)編制請(qǐng)購(gòu)單生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，編制預(yù)先編號(hào)的請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)生產(chǎn)主管鑒字確認(rèn)后，送采購(gòu)部門(mén)。請(qǐng)購(gòu)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)生產(chǎn)部門(mén)留存，用以備查，第二聯(lián)交采購(gòu)部門(mén)，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)（由采購(gòu)附送）。2、制訂購(gòu)單采購(gòu)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)鑒字的請(qǐng)購(gòu)單后，經(jīng)采購(gòu)主管批準(zhǔn)，編制預(yù)先編號(hào)的訂

3、貨單，訂貨單中應(yīng)注明所采購(gòu)的材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額及供應(yīng)商名稱。在編制每張訂貨單時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)確定最佳的供貨來(lái)源，最佳的材料庫(kù)存量。訂貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為采購(gòu)部門(mén)所執(zhí)，用以編制訂貨薄，第二聯(lián)為供應(yīng)商，第三、四聯(lián)分別為基地倉(cāng)庫(kù)、檢驗(yàn)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商的選擇，同樣按材料分為A、B、C三類(lèi)，對(duì)A類(lèi)供應(yīng)商應(yīng)從初選、樣品試機(jī)、小批、中批、大批試用達(dá)到合格后，納入合格的供應(yīng)商名單，從中進(jìn)行選擇，辦理采購(gòu)事宜。3、材料驗(yàn)收貨物到達(dá)后，倉(cāng)庫(kù)根

4、據(jù)檢驗(yàn)部門(mén)提供的“材料檢驗(yàn)報(bào)告“和采購(gòu)部門(mén)的訂貨單，對(duì)合格的材料進(jìn)行驗(yàn)收，材料驗(yàn)收后，倉(cāng)管員應(yīng)對(duì)已收貨的每張訂貨單編制預(yù)先編號(hào)的收貨單一式五聯(lián)，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)材料入庫(kù)的依據(jù)，收貨單第一聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)自留，用以登記材料明明細(xì)帳，第二聯(lián)為供應(yīng)商所執(zhí)，第三、四為采購(gòu)部門(mén)用以確認(rèn)材料驗(yàn)收，其中第四聯(lián)經(jīng)采購(gòu)鑒字確認(rèn)后，連同材料匯總表，送財(cái)務(wù)部門(mén)作為記帳依據(jù)，第五聯(lián)為基地財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)收入材料明細(xì)。材料的采購(gòu)成本列入試制費(fèi)用，對(duì)批量試制發(fā)生的直接人工，部分制造

5、費(fèi)用同時(shí)列入新產(chǎn)品試制的生產(chǎn)成本。（4）、對(duì)試制費(fèi)用的控制對(duì)新產(chǎn)品樣機(jī)試制，批量試制的經(jīng)費(fèi)核算和控制，財(cái)務(wù)部門(mén)按月或季匯集試制經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況，對(duì)超出的試制經(jīng)費(fèi)由研發(fā)部門(mén)主管提出“研發(fā)經(jīng)費(fèi)追加預(yù)算明細(xì)“，報(bào)經(jīng)主管科室審批。新產(chǎn)品試制材料采購(gòu)及經(jīng)費(fèi)使用流程研發(fā)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)倉(cāng)庫(kù)調(diào)研立項(xiàng)開(kāi)發(fā)年計(jì)劃年度資金計(jì)劃月度計(jì)劃月度資金計(jì)劃預(yù)算明細(xì)表新產(chǎn)品試制訂貨單入庫(kù)單對(duì)照樣機(jī)試制領(lǐng)料單領(lǐng)用明細(xì)表鑒定報(bào)告（可行）批量試制新產(chǎn)品試工時(shí)記錄表

6、制成本表五、材料發(fā)出流程由于公司以委托加工的形式進(jìn)行成本核算，因此材料管理從材料購(gòu)進(jìn)明細(xì)在總部財(cái)務(wù)核算，而實(shí)際庫(kù)存材料在基地，所以中間環(huán)節(jié)有一個(gè)虛擬的原材料庫(kù)，在這里只是財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理問(wèn)題。在材料采購(gòu)入庫(kù)，領(lǐng)發(fā)視同從采購(gòu)到生產(chǎn)一條線。1、經(jīng)營(yíng)性生產(chǎn)的材料發(fā)出（1）、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，開(kāi)出“申領(lǐng)料單“，并列明材料名稱、規(guī)格和數(shù)量，到倉(cāng)庫(kù)申請(qǐng)領(lǐng)料。（2）、倉(cāng)庫(kù)人員接到申領(lǐng)料單后，根據(jù)現(xiàn)有的庫(kù)存情況，填制預(yù)先編號(hào)的“發(fā)料單“一式五聯(lián)，第一

7、聯(lián)自留，用作登記材料明細(xì)，第二聯(lián)為領(lǐng)料人執(zhí)存，第三聯(lián)為基地統(tǒng)計(jì)員用作統(tǒng)計(jì)材料耗用，第四聯(lián)為基地財(cái)務(wù)編制“材料耗用明細(xì)表“并將該表審核后發(fā)往總部財(cái)務(wù)，作為成本核算依據(jù)，第五聯(lián)為總部財(cái)務(wù)，對(duì)開(kāi)具的發(fā)料單有倉(cāng)庫(kù)人員，領(lǐng)料人員的鑒字。（3）、到每月25號(hào)止，生產(chǎn)車(chē)間對(duì)領(lǐng)用而實(shí)際未用的材料，須辦理假退料手續(xù)，“退料單“為一式五聯(lián)，其傳遞與發(fā)料單一致。2、研發(fā)領(lǐng)用材料（1）、研發(fā)部在試樣或批量試制時(shí)，由研發(fā)人員開(kāi)出預(yù)先編號(hào)的申領(lǐng)單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。（2）