農(nóng)商銀行內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理路徑探析

1、【調(diào)查研究】農(nóng)商銀行內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理路徑探析近年來，隨著商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，不公允的關(guān)聯(lián)交易給銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。一些農(nóng)商銀行公司治理架構(gòu)不完善，關(guān)聯(lián)交易管理能力偏弱，亟需尋找不足、積累經(jīng)驗(yàn)，提升內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理能力。隨著產(chǎn)權(quán)改革不斷推進(jìn)，農(nóng)商銀行的公司治理體系、規(guī)章制度日益完善，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)得到了一定程度的控制。以浙江安吉農(nóng)商銀行為例，該行將關(guān)聯(lián)交易管理作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要內(nèi)容，在董事會(huì)下設(shè)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)

2、關(guān)聯(lián)交易管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。委員會(huì)由5名委員組成，1名獨(dú)立董事任主任委員，該行董事會(huì)辦公室、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、業(yè)務(wù)管理部等部門的負(fù)責(zé)人任工作組成員，嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）的規(guī)定，提升關(guān)聯(lián)交易管理水平?？傮w而言，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的大力推動(dòng)下，農(nóng)商銀行日益重視關(guān)聯(lián)交易管理問題，并取得了一定的工作成效。目前，農(nóng)商行的關(guān)聯(lián)交易管理工作還處于探索階段，存在缺乏經(jīng)驗(yàn)、信息系統(tǒng)支撐不足、監(jiān)管政策把握不到位等

3、共性問題。關(guān)聯(lián)交易管理制度不完善。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易管理，大部分農(nóng)商銀行只是在《辦法》的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)單制訂相關(guān)的制度，比較粗放，操作性不強(qiáng)。例如，主要股東及重大關(guān)聯(lián)交易的界定標(biāo)準(zhǔn)只是簡(jiǎn)單參照《辦法》中的標(biāo)準(zhǔn)，未能很好地結(jié)合農(nóng)商銀行的市場(chǎng)定位和股權(quán)分布等情況。關(guān)聯(lián)方界定不全面。一是對(duì)關(guān)聯(lián)方的涵義理解不全面?！掇k法》完善管理制度。農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)《辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》及自身章程中的各項(xiàng)條款并結(jié)合實(shí)際情況，修訂、完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，保證制度

4、符合監(jiān)管要求，同時(shí)具有可操作性。主要股東的界定。《辦法》明確，主要股東持有或控制5%以上商業(yè)銀行股份。由于股權(quán)小而分散，農(nóng)商銀行在制定關(guān)聯(lián)交易管理辦法時(shí)可以適當(dāng)降低主要股東的界定標(biāo)準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易的界定?！掇k法》規(guī)定，“重大關(guān)聯(lián)交易是指單筆交易金額占資本凈額1%以上，或交易后余額占資本凈額5%以上的交易”。由于支農(nóng)支小的市場(chǎng)定位，農(nóng)商銀行大多數(shù)的關(guān)聯(lián)交易金額不大。以浙江某農(nóng)商銀行為例，按照《辦法》的有關(guān)規(guī)定，該行全部關(guān)聯(lián)度僅為7.21%

5、，最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額占資本凈額的1.75%，全年未發(fā)生一筆重大關(guān)聯(lián)交易。所以，農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際，合理界定重大關(guān)聯(lián)交易。明確關(guān)聯(lián)交易管理范圍。隨著農(nóng)商銀行不斷的發(fā)展，各類新興業(yè)務(wù)逐步拓展，農(nóng)商銀行應(yīng)擺脫傳統(tǒng)的管理思維，嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》中關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的管理規(guī)定，將與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)均納入關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理。同時(shí)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、售賣商品或提供服