工程內(nèi)控專項審計方案

1、編制：審核：批準(zhǔn)：【抄送】第1頁共6頁工程管理內(nèi)部控制專項審計方案工程管理內(nèi)部控制專項審計方案一審計目的：一審計目的：在去年工程內(nèi)控檢查的基礎(chǔ)上，對工程管理工作的改進情況以及目前工程管理內(nèi)部管理控制狀況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風(fēng)險，總結(jié)管理經(jīng)驗和進步，對集團及各公司工程管理工作提出有價值的建議。二審計內(nèi)容：二審計內(nèi)容：1、工程管理制度體系與計劃管理體系是否健全和完善。2、制度與計劃是否得到良好的遵循。3、公司對工程

2、管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標(biāo)、采購管理、合同管理、現(xiàn)場管理等）的管理、控制是否完善。4、去年檢查提出的問題是否得到改善。三審計范圍：三審計范圍：2002年7月－2003年8月期間的工程管理工作。四審計人員：四審計人員：五.審計時間：審計時間：六.審計程序（附后）審計程序（附后）編制：審核：批準(zhǔn)：【抄送】第3頁共6頁1、了解審計期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或定點采購比例?，F(xiàn)場審計2、抽

3、查一個標(biāo)段總包招標(biāo)資料，檢查招標(biāo)過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。?總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考察和評估。?各單位投標(biāo)資料是否完整，競爭性是否足夠。?評標(biāo)過程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠。?定標(biāo)程序是否符合集團及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足。?3、抽取采購業(yè)務(wù)2—3項（比如：鋁合金或塑鋼門窗，分戶門，管材，墻地磚等）檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團相關(guān)制度要求

4、，其內(nèi)部控制是否健全和有效。?檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。?檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標(biāo)過程是否合理，是否符合集團網(wǎng)上招標(biāo)、網(wǎng)下招標(biāo)備案或區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。?檢查以上采購業(yè)務(wù)招標(biāo)書、評標(biāo)記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、合理地選擇供方。?檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書是否做到實質(zhì)響應(yīng)。?檢查以上招投標(biāo)定標(biāo)過程記錄是否完整，審批是否合理，定標(biāo)理由是否充足。?檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)

5、過實質(zhì)性的考察和履約評估。4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標(biāo)工作的實際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司【要求】通過對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)）的實際工作質(zhì)量、管理控供方考察評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)）的實際工作質(zhì)量、管理控制力度