人力資源預算管理制度

1、人力資源預算管理制度人力資源預算管理制度受控狀態(tài)制度名稱人力資源預算管理制度編號第1章總則總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，綜合部除應編制年度人力資源管理預算外，還應逐月編制費用預計表，以便充分發(fā)揮資金的運用效果。第2條適用范圍本制度適用于公司內部人力資源預算的編制、執(zhí)行與調整。第2章人力資源預算編制人力資源預算編制第3條預算編制的原則遵循可行

2、性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則。第4條預算編制的時間人力資源部于每年12月25日前編制下年度全年人力資源費用預算，每月5日前預計當月的費用情況，報各級領導審批后，存檔并送財務部備案、匯編。第5條預算編制的依據(jù)1.公司確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2.過去年度人力資源管理活動的實際費用情況，及本年度預計的內外部變化因素。第6條預算編制的職責1.綜合部職責，綜合部是人力資源管理預算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負責本部門的人力

3、資源規(guī)劃工作并提供相關數(shù)據(jù)，公司預算委員會負責審查、核準等。（1）根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計劃，編制年度人力資源管理預算，報預算委員會審批。（2）負責公司人力資源管理預算所需數(shù)據(jù)的收集和確認。（3）按時進行各項費用的月度預算，編制費用預算表。（4）及時預測變化的情況，對預算提出修改意見。2.各職能部門職責，需向綜合部提供真實詳細的歷史和預測數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報工作。第7條預算編制的內容人力資源預算編制內容，

4、具體見下表：預算項目詳細說明人力資源薪酬福利費用基本工資、績效工資、加班工資、核心員工工資、臨時工工資以及保險、公積金、津貼、補助等。招聘培訓費用包括公司實施的各種內外部招聘費用，采取各種培訓方式涉及到的培訓費用。員工勞動保護費用包括員工日常生產作業(yè)中用到的各種服裝、道具等保護設備、設施。員工日常活動費用各種性質的員工文娛活動、公益活動及各種調研活動費用。法律涉及費用勞動糾紛、賠償、補償金、訴訟費等。第8條人力資源預算審批人力資源部做好

5、年度預算后，編制年度預算書，在5個工作日內呈報預算委員會進行核準、審批。第3章預算的實施與控制預算的實施與控制第9條人力資源預算實施與控制1.人力資源預算實施。（1）人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照預算計劃實施。（2）人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計計算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。2.人力資源預算控制。（1）預算控制方法原則上依據(jù)金額進行管理，同時

6、輔助使用項目管理、數(shù)量管理的方法。主要包括金額管理、項目管理和數(shù)量管理。（2）在預算管理過程中，對預算內的項目由人力資源部經(jīng)歷、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。（3）下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得突破。年終根據(jù)預算的執(zhí)行情況對負責人進行獎懲。（4）費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理審批納入預算外支出。如支出金額

7、超過預備費，必須由預算委員會審批核準。（5）預算剩余可以跨月轉入使用，但不能跨年度使用。（6）預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）阻礙預算發(fā)揮作用時，應及時進行修正。第10條預算修正權限與程序預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測。報告提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。

8、第11條預算的執(zhí)行反饋與差異分析1.預算執(zhí)行情況反饋。在預算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，并形成分析報告。2.預算差異分析報告應包含的內容包括：預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計計算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額，對差異額進行的分析，產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后鞏固、推廣的建議。第4章預算實施的評估預算實施的評估第12條預算考核評估原則1.目標原則：以預算目標為基準，按

9、預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績。2.激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者的業(yè)績進行評價的主要依據(jù)，對于既能實現(xiàn)業(yè)績目標、實際費用又不超出預算目標者，公司應給予一定的獎勵。3.時效原則：預算考核評估是動態(tài)的，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行考核評估。4.例外原則：對阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場變化等，考核時作特殊處理。5.分級原則：預算考核評估要根據(jù)部門結構層次或預算目標的分解層次進行。第13條預算實施考核評估報告預算實施考核評估后，人力資源部