人力資源成本預(yù)算管理制度

1、人力資源成本預(yù)算管理制度人力資源成本預(yù)算管理制度第1章總則總則第1條目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特制定此制度。第2條預(yù)算職責分工1.人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR成本）預(yù)算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門。2.公司預(yù)算委員會負責審查、核準HR成本預(yù)算，并提出修正意見。第3條范圍HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的

2、相關(guān)規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應(yīng)于每月28日前編妥下個月的各項HR成本支出預(yù)計表，并于次月15日前編妥上月份實際與預(yù)計比較的費用比較表，呈總經(jīng)理核閱后一式三份，一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財務(wù)部。第5條制定依據(jù)1.董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2.歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本預(yù)算的編制成本預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容具體如表14所示。表14HR成本構(gòu)

3、成一覽表成本構(gòu)成一覽表費用項目費用項目費用內(nèi)容構(gòu)成費用內(nèi)容構(gòu)成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務(wù)工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經(jīng)費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等招聘招聘廣告費、招聘會會務(wù)費、高校獎學金人才測評測評費培訓(xùn)教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費調(diào)研專題研究會議費、協(xié)會會員費1.人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，應(yīng)按照計劃實施。2.人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫《預(yù)算

4、執(zhí)行表》，按預(yù)算項目詳細記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額和累計差異額。第11條HR成本預(yù)算執(zhí)行控制1.在預(yù)算管理過程中，對預(yù)算內(nèi)的項目由總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理進行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進行監(jiān)督，預(yù)算外支出由總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理直接控制。2.下達的預(yù)算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般來說不得超出預(yù)算。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。3.費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理及

5、總經(jīng)理的核準后納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費，必須由預(yù)算委員會審核批準。4.若HR成本的預(yù)算有剩余，可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。5.預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學性或欠準確、國家政策出現(xiàn)變化等）時，要及時對預(yù)算進行修正。第4章HR成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第12條預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。第13條當遇到特殊情況需要修正預(yù)算時，人力資源部必須提出《預(yù)算修正分析報告

6、》，詳細說明修正原因以及針對今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第5章HR成本預(yù)算成本預(yù)算的考核與激勵的考核與激勵第14條HR成本預(yù)算考核對象與作用HR成本預(yù)算考核主要是對預(yù)算執(zhí)行者的考核評價。預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過預(yù)算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，以達到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。第15條HR成本預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認可過程，具體應(yīng)遵