會計核算管理制度

1、會計制度會計核算管理制度V1版120深圳市泰天恒醫(yī)療健康集團有限公司會計管理核算制度會計管理核算制度第一章第一章總則總則第一條第一條目的目的為規(guī)范公司會計工作秩序，加強企業(yè)內(nèi)部管理和會計監(jiān)督，完善會計核算工作體系，提高會計基礎(chǔ)工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》制定本制度。第二條第二條會計核算定義會計核算定義1、本制度所招指會計核算，是指財務(wù)中心遵循《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和《

2、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，對會計工作過程以及各項具體的操作原則和方法作出的規(guī)定。2、會計核算采用公歷年制，以每年1月1日至12月31日為一個會計年度。半年度、季度、月度均稱為會計中期。3、會計核算以人民幣為記賬本位幣，采用借貸記賬法，記賬文字為簡體中文。4、對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記錄，使用一分法記賬方式，只填制記賬憑證，憑證字“記”字。5、會計科目采用國家統(tǒng)一規(guī)定的工業(yè)企業(yè)會計科目。二級科目、三級科目由集團財務(wù)中心統(tǒng)一制定

3、。第三條第三條會計核算的基本原則會計核算的基本原則1、以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，收入與其他相關(guān)的成本、費用必須相互配比。2、以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項為依據(jù)，準確、及時、真實、全面地核算收入、成本、費用及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)事項，定期反映資產(chǎn)、負債及股東權(quán)益。3、會計處理方法前后各期一致，不得隨意變更。第二章第二章會計機構(gòu)和會計人員會計機構(gòu)和會計人員會計制度會計核算管理制度V1版320深圳市泰天恒醫(yī)療健康集團有限公司5、集團財務(wù)中心設(shè)財務(wù)主管主要職責是

4、：（1）審核日常費用報銷單據(jù)，提交財務(wù)經(jīng)理。（2）會計工作檢查督促，日常負責財務(wù)所有會計證的審核檢查。（3）每月工資表、考勤及核算等審核。（4）落實公司預算管理體系指標考核，對指標完成情況進行過程控制和總結(jié)分析。（5）稅收申報。（6）泰江生物科技全盤賬務(wù)處理。（7）月末結(jié)賬前檢查核對各級賬目。（8）協(xié)助配合財務(wù)經(jīng)理工作，發(fā)揮承上啟下的作用。（9）完成上級交辦的其他工作。6、集團財務(wù)中心會計主要職責是：（1）處理泰華細胞工程的全盤賬務(wù)。（

5、2）審核費用報銷、收、付款業(yè)務(wù)單據(jù)。（3）嚴格執(zhí)行財務(wù)中心發(fā)布的各項制度。（4）按照會計核算原則，定期檢查分析收入、費用、預算的執(zhí)行情況并提出建議。（5）協(xié)助會計主管工作。7、集團財務(wù)中心出納主要職責是：（1）負責現(xiàn)金、支票、收據(jù)的保管工作。（2）做到日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。（3）支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊