保險經(jīng)紀(jì)公司財務(wù)管理制度

1、保險經(jīng)紀(jì)公司財務(wù)管理制度保險經(jīng)紀(jì)公司財務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條為了加強保險經(jīng)紀(jì)有限公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，真實、完整地提供會計信息，保證公司各項經(jīng)營活動的正常開展，維護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條公司財務(wù)管理的主要任務(wù)是：以穩(wěn)健經(jīng)營為原則，建立健全內(nèi)部控制制度；科學(xué)編制公司財務(wù)預(yù)算，依法組織收入，合理控制成本費用，增收節(jié)支；加強經(jīng)濟核算，有效

2、利用公司資源，提高資產(chǎn)使用效益；定期進行財務(wù)分析和考核，如實反映公司財務(wù)狀況；加強資產(chǎn)管理，維護公司資產(chǎn)安全與完整；董事會、總經(jīng)理交辦的其他事項。第三條公司及所屬分公司、營業(yè)部（以下簡稱“分支機構(gòu)”）在開展各項經(jīng)營活動時，必須嚴(yán)格遵守本制度。第四條公司及分支機構(gòu)主要負責(zé)人為執(zhí)行本制度的第一責(zé)任人。第二章第二章財務(wù)管理體制財務(wù)管理體制第五條公司財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、逐級授權(quán)、自主經(jīng)營的管理模式。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：公司本級在財經(jīng)政策、規(guī)章

3、制度、財會業(yè)務(wù)等方面做出統(tǒng)一安排與部署。集中管理：公司本級側(cè)重研究企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、選擇合作保險公司、開拓市場產(chǎn)品以及指導(dǎo)相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)。逐級授權(quán)：即公司本級內(nèi)部授權(quán)、公司對各分支機構(gòu)授權(quán)，公司各部門及分支機構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項經(jīng)營活動。自主經(jīng)營：各分支機構(gòu)作為非法人單位，經(jīng)濟上實行獨立核算，自負盈虧。第六條公司實行財務(wù)總監(jiān)制度，財務(wù)總監(jiān)由董事長提名，董事會聘任，對董事會負責(zé)。其職權(quán)是：宣傳、貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財經(jīng)政策和法規(guī)；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)班子

4、建立健全公司財務(wù)管理制度，組織指導(dǎo)和推動公司的財務(wù)管理及會計核算工作；檢查財務(wù)工作中存在的問題并提出改進意見和建議；參與公司重大財務(wù)活動的研究和決策；受董事會委托，督促、檢查分支機構(gòu)的財務(wù)工作。公司充分運用現(xiàn)代辦公手段，逐步實現(xiàn)公司及分支機構(gòu)財務(wù)電算化，加強財務(wù)管理，提高工作質(zhì)量和工作效率。第七條公司按照國家規(guī)定繳存營業(yè)保證金，依法、及時計算繳納稅款，接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。公司實施內(nèi)部稽核制度。第三章第三章財務(wù)機構(gòu)和財會人員財務(wù)

5、機構(gòu)和財會人員第八條公司及分支機構(gòu)設(shè)置獨立的財務(wù)部門，非獨立核算的單位，可以只配備專職財會人員。公司各級財務(wù)部門是具體承擔(dān)公司財務(wù)管理及會計核算工作的職能部門，在總1、熟悉國家財經(jīng)政策、法律、法規(guī)和公司財務(wù)管理規(guī)定，認真復(fù)核原始憑證及附件，確保原始票據(jù)符合國家相關(guān)規(guī)定，根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；2、及時、準(zhǔn)確登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。日記賬逐日逐筆按順序登記，所記錄的內(nèi)容與會計憑證保持一致，每天結(jié)出余額；3、

6、月末及時與銀行核對往來余額，按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額在調(diào)節(jié)后達到一致。出現(xiàn)未達賬款，及時查明原因；4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金“收支兩條線”原則，不坐支現(xiàn)金，收取的營業(yè)款及時存入銀行；5、遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，妥善保管庫存現(xiàn)金和空白支票。庫存現(xiàn)金控制在規(guī)定限額以內(nèi)，按規(guī)定填制銀行支票，使用支票做好登記工作；6、維護財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)會計制度，嚴(yán)格審核資金收付和費用報銷，抵制不合法的開支，及時清理臨時借

7、款。第十一條公司及分支機構(gòu)負責(zé)人切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第十二條各級財會人員要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。報賬、算賬、記賬必須手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。第十三條財會人員辦理會計業(yè)務(wù)必須堅持原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和公司規(guī)章制度。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須堅決拒絕，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。第十四條財會人員工作調(diào)動必須報上級批準(zhǔn)，公司逐

8、步推行財會人員垂直管理并實施會計委派制度。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)；未辦妥交接手續(xù)不得離職，亦不得中斷財會工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，辦妥交接手續(xù)。移交內(nèi)容，包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、印章、實物及未了事項等。移交時必須有監(jiān)交人：一般財會人員的交接，由本機構(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進行監(jiān)交。第四章第四