稅法教學大綱

1、1《中國稅制《中國稅制》教學大綱》教學大綱第一部分第一部分教學大綱說明教學大綱說明一、課程性質(zhì)與設置目的本課程為高等學校財政專業(yè)主干課程。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的建立和發(fā)展，以及即將加入世貿(mào)組織，必將帶來市場經(jīng)濟的一體化。作為高級經(jīng)濟管理人才，特別是會計專業(yè)方面的人才，必須掌握稅法方面的專業(yè)知識；另一方面，國際資本一體化帶來了會計市場的一體化，不僅為中國注冊會計師、也為中國注冊稅務師提供了更為廣闊的執(zhí)業(yè)領域；而作為注冊會計師、注冊稅務

2、師必須全面掌握稅收法律制度。二、教學方法提示本課程以講授為主，結(jié)合會計課，輔之會計實帳、稅務代理訓練。三、使用專業(yè)及教學對象本課程為會計專業(yè)大學專科、本科主干課程。四、課程管理課程責任教研室經(jīng)濟法教研室五、推薦教材與參考資料教材：面向21世紀課程教材《中國稅制》（馬海濤主編）參考資料：國家稅務總局注冊稅務師管理中心編寫的《稅法一》、《稅法二》、《稅務代理》、《稅收相關法規(guī)》財政部注冊會計師考試委員會辦公室編寫的《稅法》第二部分第二部分教

3、學要求與教學要點教學要求與教學要點第一章第一章稅法概論稅法概論一、學習目的與學習要求通過對本章的教學，使學生掌握什么是稅收，我國目前的稅法立法原則、稅法體系；以及我國現(xiàn)行稅收管理體制。二、教學時數(shù)大約4學時。三、重點與難點無。四、教學內(nèi)容（一）稅法的概念（二）稅法的地位及其與其他法律的關系（三）我國稅法的立法原則（四）我國稅法的制定與實施（五）我國現(xiàn)行稅法體系（六）我國稅法管理體制五、思考題1什么是稅收？其基本特征是什么？2簡述目前稅收

4、立法權(quán)的現(xiàn)狀。3（六）兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理（七）含增值稅銷售額的計算（八）進口應稅消費品應納稅額的計算（九）進口應稅消費品退（免）稅（十）納稅義務發(fā)生時間及納稅期限（十一）納稅申報和納稅地點五、思考題1增值稅與消費稅有什么關系？2在委托加工環(huán)節(jié)涉及哪些稅的征收？第四章第四章營業(yè)稅法營業(yè)稅法一、學習目的與學習要求通過學習，掌握營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人、稅目、計稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠等內(nèi)容。二、教學時數(shù)4學時三、重點、難點重點：稅目、

5、稅率、計稅依據(jù)難點：1。計稅依據(jù)2。幾種經(jīng)營行為的處理3。稅收優(yōu)惠四、教學內(nèi)容（一）納稅業(yè)務人（二）稅目、稅率（三）計稅依據(jù)、起征點（四）應納稅額的計算（五）幾種經(jīng)營行為的稅務處理（六）稅收優(yōu)惠（七）納稅義務發(fā)生時間及納稅期限（八）納稅申報和納稅地點五、思考題1哪幾種行為既涉及增值稅，又涉及營業(yè)稅？2營業(yè)稅的計稅依據(jù)如何確定？第五章第五章企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅法一、學習目的與學習要求通過學習，掌握內(nèi)資企業(yè)所得稅的納稅人、稅率及應納稅額的