工程造價管理第2章建設(shè)項目決策階段工程造價確定與控制 (2)

1、第2章建設(shè)項目決策階段工程造價確定與控制,目 錄,,,2.1 概述,2.2 建設(shè)項目可行性研究,2.3 投資估算的編制,2024/3/29,關(guān)鍵詞,,,建設(shè)項目決策 建設(shè)項目建設(shè)程序 建設(shè)規(guī)模 可行性研究 投資估算,2024/3/29,案例導(dǎo)入： 假如你是一名造價工程師，現(xiàn)在面臨的工作情況是：某公司擬建設(shè)年產(chǎn)量45萬t的鋼材廠項目，據(jù)調(diào)查，當(dāng)?shù)匾呀戤a(chǎn)30萬t鋼材廠的主廠房工藝設(shè)備投資約2900萬元

2、。該項目的生產(chǎn)能力指數(shù)、建設(shè)資金來源及已建鋼材廠的其他相關(guān)資料均已給出。你能夠在該項目決策階段順利地估算該項目的建設(shè)投資嗎？如何估算呢？,4,2024/3/29,2.1 概述,2.1.1 建設(shè)項目決策2.1.2 建設(shè)項目決策階段影響工程造價的主要因素,5,2024/3/293/29/2024,2.1 概述,概念,建設(shè)項目決策是指選擇和決定投資方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，并對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)

3、濟(jì)比較選擇及做出判斷和決定的過程，即建設(shè)項目決策就是對擬建項目的多個建設(shè)方案進(jìn)行比選，從而選優(yōu)的全過程。,6,2024/3/29,2.1 概述,按建設(shè)性質(zhì)不同分 新建、擴(kuò)建、改建、擴(kuò)建及恢復(fù)項目按建設(shè)目的不同分 生產(chǎn)型項目、非生產(chǎn)性項目按投資來源不同分 政府投資項目、企業(yè)投資項目、 政府和社會資本合作項目（PPP項目）,7,2024/3/29,2.1 概述,,8

4、,建設(shè)項目建設(shè)程序是指建設(shè)項目從前期的決策到設(shè)計、施工、竣工驗收投產(chǎn)的全過程中，各項工作必須遵循的先后次序和科學(xué)規(guī)律。這既是對建設(shè)項目投資建設(shè)的規(guī)定，也是實踐經(jīng)驗的總結(jié)。項目建設(shè)是一個龐大的系統(tǒng)工程，涉及面廣，需要各個環(huán)節(jié)、各個部門協(xié)調(diào)配合，才能順利完成。,2024/3/29,2.1 概述,原則：“市場和效益、科學(xué)和民主決策、風(fēng)險責(zé)任”1. 要根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展長遠(yuǎn)規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項目建議書。2.

5、 要在勘察、試驗、調(diào)查研究及詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的基礎(chǔ)上編制可行性研究報告。3. 要根據(jù)咨詢評估情況，對建設(shè)項目進(jìn)行決策。4. 每一程序均應(yīng)在上一程序得到檢驗后方可進(jìn)行，否則不得進(jìn)行決策。,9,2024/3/29,2.1 概述,信息收集（對決策項目進(jìn)行分析，收集信息，尋求決策條件）方案設(shè)計（根據(jù)決策目標(biāo)條件，分析制定若干備選方案）方案評價（分析優(yōu)缺點，對方案排序）方案選擇,10,2024/3/29,2.1 概述,建設(shè)項目決

6、策的正確性是工程造價合理性的前提建設(shè)項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)建設(shè)項目決策的深度影響投資估算的精確度工程造價的數(shù)額影響建設(shè)項目決策的結(jié)果,11,2024/3/29,2.1 概述,編制投資估算，具體如下圖：,12,該階段工程造價管理的內(nèi)容,2024/3/29,2.1 概述,建設(shè)規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指建設(shè)項目在其設(shè)定的正常生產(chǎn)營運年份可能達(dá)到的生產(chǎn)能力或者使用效益，影響建設(shè)規(guī)模合理化的主要因素： 1）市

7、場因素（首要因素） 2）技術(shù)因素 3）環(huán)境因素 4）建設(shè)規(guī)模方案比選（盈虧平衡產(chǎn)量分析法、平均成本法、生產(chǎn)能力平衡法、政府或行業(yè)規(guī)定等）,13,建設(shè)規(guī)模,2024/3/29,2.1 概述,建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇；建設(shè)地點選擇則是對項目具體坐落位置的選擇。 （1）建設(shè)地區(qū)的選擇（“靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地”和“工業(yè)項目適當(dāng)聚集”兩個原則）

8、 （2）建設(shè)地點的選擇（6個要求、建設(shè)地點選擇時的費用分析、建設(shè)地點方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證）,14,建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點（廠址）,2024/3/29,2.1 概述,技術(shù)方案是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。原則：“先進(jìn)適用、安全可靠、經(jīng)濟(jì)合理”（1）生產(chǎn)方法選擇（2）工藝流程方案選擇（3）工藝方案的比選,15,技術(shù)方案,2024/3/29,2.1 概述,在確定生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)后，應(yīng)根據(jù)工廠生產(chǎn)規(guī)模和工藝過程

9、的要求，選擇設(shè)備的型號和數(shù)量。設(shè)備的選擇與技術(shù)密切相關(guān)，二者必須匹配。（1）主要設(shè)備方案應(yīng)與確定的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案和技術(shù)方案相適應(yīng)，并滿足項目投產(chǎn)后生產(chǎn)或使用的要求。（2）主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備之間的生產(chǎn)或使用性能要相互匹配。（3）設(shè)備質(zhì)量應(yīng)安全可靠、性能成熟，保證生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。（4）在保證設(shè)備性能前提下，力求經(jīng)濟(jì)合理。.（5）選擇的設(shè)備應(yīng)符合政府部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。,16,設(shè)備方案,2024/

10、3/29,2.1 概述,工程方案構(gòu)成項目的實體。工程方案選擇是在已選定項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對于建筑標(biāo)準(zhǔn)的確定。 滿足生產(chǎn)使用功能要求 適應(yīng)已選定的廠址（或線路走向） 符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求 經(jīng)濟(jì)合理。,17,工程方案,2024/3/29,2.1 概述,環(huán)境保護(hù)的基本要求（5個原則） 環(huán)境治理措施方案

11、（對三廢、粉塵污染、噪聲污染的治理） 環(huán)境治理方案比選（四對比） 環(huán)境治理方案比選是指對環(huán)境治理的各局部方案和總體方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，作出綜合評價，并提出推薦方案。,18,環(huán)境保護(hù)措施,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,2.2.1 建設(shè)項目可行性研究的概念、階段及作用2.2.2 建設(shè)項目可行性研究報告的程序及內(nèi)容,19,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,綜述,建設(shè)項目

12、決策過程中主要工作內(nèi)容之一是編制可行性研究報告，而該報告中的投資估算的精度更是達(dá)到了±10%左右，在這一階段，往往要進(jìn)行詳盡經(jīng)濟(jì)評價、決定建設(shè)項目可行性，并以此作為選擇最佳投資方案和控制初步設(shè)計及概算的依據(jù)。因此，其重要性對于建設(shè)項目和工程造價管理人員不言而喻。,20,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,概念,可行性研究是指在建設(shè)項目決策階段，通過對與建設(shè)項目有關(guān)的市場、資源、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及社會環(huán)境等方面進(jìn)行全面

13、的分析、論證和評價，最終確定該建設(shè)項目是否可行的一項必要的工作程序，即可行性研究是判別建設(shè)項目是否可行的一種科學(xué)方法。,21,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,概念,一般由咨詢或設(shè)計單位編寫可行性研究報告，論證必要性、可行性、合理性（核心），回答“該建設(shè)項目是否應(yīng)該投資？怎樣投資？投資取得的預(yù)期效果如何？”等問題。國際：《工業(yè)可行性研究編制手冊》國內(nèi)：《投資項目可行性研究指南》,22,2024/3/29,2.2

14、 建設(shè)項目可行性研究,階段,1）前期準(zhǔn)備（投資機(jī)會研究）2）初步可行性研究（大型復(fù)雜項目必不可少，對建設(shè)項目在市場、技術(shù)、環(huán)境、選址、效益及資金等方面的可行性進(jìn)行初步分析，同時提出主要的實施方案或綱要，起著承上啟下的作用。）3）詳細(xì)可行性研究（對前期的工作進(jìn)行細(xì)化，對項目的全部組成部分和可能遇到的各種問題進(jìn)行全面系統(tǒng)地分析論證，是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。）,23,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,作用,決策階段的綱領(lǐng)性文件，是進(jìn)

15、行其他各項投資準(zhǔn)備工作的主要依據(jù)（1）建設(shè)項目投資決策和編制可行性研究報告的依據(jù)。（2）作為籌集資金，向銀行等金融組織、風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)申請貸款的依據(jù)。（3）同有關(guān)部門進(jìn)行商務(wù)談判和簽訂協(xié)議的依據(jù)。（4）工程設(shè)計、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)。（5）環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據(jù)。,24,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,程序,（1）組建工作小組主要是確定編寫工作人員，成立可行性研究小組，如委托其他單位編寫

16、，應(yīng)簽訂委托協(xié)議，確定委托內(nèi)容。（2）數(shù)據(jù)調(diào)研主要是根據(jù)分工，工作小組各成員進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)查、整理、估算、分析，以及有關(guān)指標(biāo)的計算等。（3）形成可行性研究報告初稿主要是在取得信息資料后，對其進(jìn)行整理和篩選，并組織有關(guān)人員進(jìn)行分析論證，著手編寫報告。（4）論證和修改主要是工作小組成員討論并提出修改意見，可邀請相關(guān)決策人員、專家等參加，最終定稿，如是委托編寫，要交付編制單位。,25,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,內(nèi)容

17、,26,2024/3/29,2.2 建設(shè)項目可行性研究,內(nèi)容,27,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,2.3.1 投資估算的概念2.3.2 投資估算的階段及作用2.3.3 投資估算的內(nèi)容2.3.4 投資估算的編制,28,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,綜述,編制投資估算是工程造價管理人員在建設(shè)項目決策階段的主要工作內(nèi)容，涉及項目規(guī)劃、項目建議書、初步可行性研究、可行性研究等階段，是項目決策的重要

18、依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性不僅影響可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果，還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制。因此，應(yīng)全面準(zhǔn)確地對建設(shè)項目進(jìn)行投資估算。,29,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,投資估算是指在建設(shè)項目決策過程中，對建設(shè)項目投資數(shù)額（包括工程造價和流動資金）進(jìn)行的估計。 在一般的工程實踐中，投資估算是指在建設(shè)項目決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬

19、建項目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測和估計；是在研究確定建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點（廠址）、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、環(huán)境保護(hù)措施等的基礎(chǔ)上，估算建設(shè)項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。 投資估算書是編制投資估算的成果，簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。,30,2024/3/29,2.3 投資估算的

20、編制,階段,在我國建設(shè)項目決策過程中的項目規(guī)劃（項目投資構(gòu)想和市場研究與投資機(jī)會分析）、項目建議書、初步可行性研究及可行性研究階段，都分別對應(yīng)著精度不同（與建設(shè)項目工程造價相比）的投資估算。,31,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,作用,（1）項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。 （2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分

21、析、計算項目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。 （3）投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)，是限額設(shè)計的依據(jù)，即建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破，是控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。,32,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,作用,（1）項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。 （2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)

22、濟(jì)效果的重要條件。 （3）投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)，是限額設(shè)計的依據(jù)，即建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破，是控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。,33,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,作用,（4）投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)項目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請貸款。 （5）投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

23、 （6）投資估算是建設(shè)項目設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。,34,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。 在我國，投資估算主要由符合資質(zhì)的工程造價咨詢企業(yè)或自身能獨立完成編制的投資人本身負(fù)責(zé)編制。,35,投資估算文件的組成,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,36,投資估算

24、文件的詳細(xì)內(nèi)容,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,,37,投資估算的費用構(gòu)成,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,（1）國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)定、政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。 （2）行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)（定額）、工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等。

25、 （3）類似項目的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。,38,編制依據(jù),投資估算的編制依據(jù)是指在編制投資估算時所遵循的計量規(guī)則、市場價格、費用標(biāo)準(zhǔn)及工程計價有關(guān)參數(shù)、率值等基礎(chǔ)資料。,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,（4）建設(shè)項目所在地同期的人工、材料、機(jī)械市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用。 （5）與建設(shè)項目相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計文件、圖紙或有關(guān)設(shè)計專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單等。

26、 （6）委托單位提供的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。,39,編制依據(jù),2024/3/29,2.3 投資估算的編制,根據(jù)投資估算的費用構(gòu)成的分類，投資估算主要包括靜態(tài)投資、動態(tài)投資和流動資金三部分，影響投資估算精度的因素主要包括價格變化、現(xiàn)場施工條件、項目特征的變化等。,40,編制方法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得到擬建項目的靜態(tài)投資額的方法，計算方

27、法下式：式中 C1—已建類似項目的靜態(tài)投資額； C2—擬建項目靜態(tài)投資額； Q1—已建類似項目的生產(chǎn)能力； Q2—擬建項目的生產(chǎn)能力； f—不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。,41,單位生產(chǎn)能力估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,這種方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速，但其誤差較大，約為±30%。而事實上單位生產(chǎn)能力的投資會

28、隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，因此，這種方法一般只適用于與已建項目在規(guī)模和時間上相近的擬建項目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2～2，且應(yīng)考慮地區(qū)性、配套性及時間性。 另外，由于在實際工作中不易找到與擬建項目完全類似的項目，通常是把建設(shè)項目進(jìn)行分解，分別套用類似子項目的單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)計算，然后求和得建設(shè)項目總投資，或根據(jù)擬建項目的規(guī)模和建設(shè)條件，將投資進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后估算建設(shè)項目的投資額。,42,單位生產(chǎn)能力估算法,2024

29、/3/29,2.3 投資估算的編制,43,【例】某地2016年擬建一座污水處理能力為15萬立方米/日的污水處理廠。據(jù)調(diào)查，該地區(qū)2012年建設(shè)污水處理能力10萬立方米/日的污水處理廠的投資為16000萬元。擬建污水處理廠的工程條件與2012年已建項目類似。調(diào)整系數(shù)為1.5。試估算該項目的建設(shè)投資。 解：擬建項目的建設(shè)投資C2=(C1/Q1)*Q2*f=(16000/10)×15×1.5=36000（萬元

30、）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指根據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算同類但生產(chǎn)能力不同的擬建項目靜態(tài)投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)，計算方法見下式。式中 x—生產(chǎn)能力指數(shù)，正常情況下，0≤x≤1。 其他符號含義同單位生產(chǎn)能力估算法公式。在不同生產(chǎn)率水平和不同性質(zhì)的項目中，x的取值是不同的。若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在0.5～2之間時，x的取值近似為1；

31、若已建類似項目規(guī)模與擬建項目規(guī)模的比值為2～50，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則x的取值為0.6～0.7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時，x的取值在0.8～0.9之間。,44,生產(chǎn)能力指數(shù)法（指數(shù)估算法）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,這種方法工程造價與規(guī)模呈非線性關(guān)系，且單位造價隨規(guī)模的增大而減小，不需要詳細(xì)的工程設(shè)計資料，只需知道工藝流程及規(guī)模，其誤差可控制在±20%以內(nèi)，主要應(yīng)

32、用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。 另外，生產(chǎn)能力指數(shù)法的關(guān)鍵是確定生產(chǎn)能力指數(shù)，一般應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點，并應(yīng)有可靠的例證。生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能方估算法相比精確度略高，一般擬建項目與已建類似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于50，在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。,45,生產(chǎn)能力指數(shù)法（指數(shù)估算法）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,

33、46,【例】某化工園區(qū)2016年擬建一年產(chǎn)30萬噸化工產(chǎn)品的項目。據(jù)調(diào)查，該地區(qū)2014年建設(shè)的年產(chǎn)20萬噸相同產(chǎn)品的已建項目的投資額為8000萬元。生產(chǎn)能力指數(shù)0.6，假設(shè)2014年至2016年工程造價平均每年遞增10%。試估算該項目的建設(shè)投資。解：擬建項目的建設(shè)投資 =8000*（30/20）0.6*（1+10%）2=12346.1092,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,也稱因子估

34、算法 國內(nèi)：設(shè)備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法 世界銀行：朗格系數(shù)法,47,系數(shù)估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指以擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費等與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝工程費和其他工程費，進(jìn)而求出項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。式中 C—擬建項目的靜態(tài)投資； E—擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備購

35、置費； P1、P2、P3...—已建項目中建筑安裝工程費及其他工程費等與設(shè)備購置費的比例； f1、f2、f3...—由于時間地點因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；,48,設(shè)備系數(shù)法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,49,【例】某擬建項目設(shè)備購置費為1000萬元，其他費用約2000萬元。據(jù)調(diào)查，同一地區(qū)同類擬建項目的建筑工程費占設(shè)備購置費的30%，安裝工程費占設(shè)備購置費

36、的15%，調(diào)整系數(shù)f1、f2均為1.2，試估算該項目的建設(shè)投資。解：擬建項目的建設(shè)投資 =1000*[1+（30%+50%）*1.2]+2000=3540（萬元）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，然后求和得

37、擬建項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。 式中 P1’、P2’、P3’—已建項目中各專業(yè)工程費用與工藝設(shè)備投資的比重。 其他符號含義同設(shè)備系數(shù)法公式。,50,主體專業(yè)系數(shù)法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指以設(shè)備費購置費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算建設(shè)項目的靜態(tài)投資的方法。該方法的基本原理是將項目建設(shè)中的總成本費用中的直接成本和間接成本分別計算，再合為項目的靜態(tài)投資，計算方法見下式。

38、式中 Ki—管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)； Kc—管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費項目費用的總估算系數(shù)。 其他符號含義同主體專業(yè)系數(shù)法公式。,51,朗格系數(shù)法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指根據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例估算擬建項目的靜態(tài)投資的方法，計算方法見下式。式中 I—擬建項目

39、的靜態(tài)投資； K—建設(shè)項目主要設(shè)備投資占已建項目投資的比例； n—設(shè)備種類數(shù)； Qi—第i種設(shè)備的數(shù)量； Pi—第i種設(shè)備的單價（到廠價格)。,52,比例估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，投資估算編制者所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)，以及其他統(tǒng)計和積累的、可靠的相關(guān)造價基礎(chǔ)資料，對一個擬建建設(shè)項目采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法

40、與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。,53,混合法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,它是指依據(jù)投資估算指標(biāo)，對各單位工程費用或單項工程費用進(jìn)行估算，進(jìn)而估算建設(shè)項目總投資的方法，主要包括對建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費等的估算。 建筑工程費的估算有①單位建筑工程投資估算法（單位長度、單位面積、單位容積和單位功能價格法）、②單位實物工程量投資估算法、③概算指標(biāo)投資

41、估算法。 ①②適合有適當(dāng)估算指標(biāo)或類似工程造價資料時使用。 ③需要較為詳細(xì)的工程資料，工作量較大。,54,指標(biāo)估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,建筑工程費=單位長度建筑工程費指標(biāo)×建筑工程長度 建筑工程費=單位面積建筑工程費指標(biāo)×建筑工程面積 建筑工程費=單位容積建筑工程費指標(biāo)×建筑工程容積

42、 建筑工程費=功能單位建筑工程費指標(biāo)×建筑工程功能總量 ②建筑工程費=單位實物工程量建筑工程費指標(biāo)×實物工程總量 ③建筑工程費=∑分部分項實物工程量×概算指標(biāo),55,建筑工程費的估算,,1,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,設(shè)備購置費一般根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料編制，工器具購置費一般按設(shè)備購置費的一定比例計取。對于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺（套）

43、估算購置費，價值較小的設(shè)備可按類估算，國內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算，具體的介紹見第1章。,56,設(shè)備及工器具購置費的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,對工藝設(shè)備安裝費的估算： 安裝工程費=設(shè)備原價×設(shè)備安裝費率（%）安裝工程費=設(shè)備噸重×單位重量（噸）安裝費指標(biāo) 對工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道的估算：安裝工程費=重量（體積、面積）總量×單位重量（立方米、平方米）安裝費指標(biāo)

44、 對配電、自控儀表安裝工程的估算（先計算材料費，再根據(jù)占比反算）：材料費=設(shè)備原價×材料費占設(shè)備費百分比 材料安裝費=材料費×材料安裝費率（%）,57,安裝工程費的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,一般應(yīng)結(jié)合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議計算；無合同或協(xié)議明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、建設(shè)項目所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額（

45、規(guī)定）和計算辦法估算。,58,工程建設(shè)其他費用的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,一般以建設(shè)項目的工程費用（工程費用一般是指建筑安裝工程費用和設(shè)備及工器具購置費）和工程建設(shè)其他費用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費率進(jìn)行計算，計算方法見下式。 基本預(yù)備費=（工程費用+工程建設(shè)其他費用）×基本預(yù)備費費率（%） 基本預(yù)備費率的大小，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目的設(shè)計階段和具體的設(shè)計深度，以及在估算中所采用

46、的各項估算指標(biāo)與設(shè)計內(nèi)容的貼近度、項目所屬行業(yè)主管部門的具體規(guī)定確定。,59,基本預(yù)備費的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,在應(yīng)用指標(biāo)估算法時，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、建設(shè)年代、條件等進(jìn)行調(diào)整。因為地區(qū)、年代不同，人工、材料與設(shè)備的價格均有差異，調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程量”為計算依據(jù)，也可以按不同的建設(shè)項目的“萬元工料消耗定額”確定不同的系數(shù)。在有關(guān)部門頒布定額或人工、材料價差系數(shù)（物價指數(shù)）時，可以據(jù)其調(diào)

47、整。 使用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算絕不能生搬硬套，必須對工藝流程、定額、價格及費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，經(jīng)過實事求是的調(diào)整與換算后，才能提高其精確度。,60,指標(biāo)估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,價差預(yù)備費（價差預(yù)備費是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價格等因素的變化而預(yù)留的可能增加的費用，是站在投資人的角度對項目全過程可能增加費用的計算） 建設(shè)期利息 動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資

48、金使用計劃為基礎(chǔ)來計算，而不是以編制年的靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。,61,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份價格水平的投資額為基數(shù)，采用復(fù)利方法計算，包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)具的價差費，建筑安裝工程費及工程建設(shè)其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用，計算方法見下式。式中 PF—價差預(yù)備費； n—建設(shè)期年份數(shù)； It—建設(shè)期中第t年的投資計劃額，包括工程費

49、用、工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費，即第t年的靜態(tài)投資計劃額； f—年漲價率，若政府部門有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的由可行性研究人員預(yù)測； m—建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）。,62,價差預(yù)備費的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,63,【例】某建設(shè)項目建筑安裝工程費6000萬元，設(shè)備購置費3500萬元，工程建設(shè)其他費用2000萬元，已知基本預(yù)備費率6%，項目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，

50、各年資計劃額為：第一年完成投資30%，第二年50%，其余第三年完成。年均投資價格上漲率為5%，試求建設(shè)項目建設(shè)期間價差預(yù)備費。,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,64,解：基本預(yù)備費=（6000+3500+2000）×6%=690（萬元） 靜態(tài)投資=6000+3500+2000+690=12190（萬元） 建設(shè)期第一年完成投資=12190×30%=36

51、57（萬元） 第一年價差預(yù)備費PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5-1]=3657[(1+5%)1.5-1]=277.6754（萬元） 第二年完成投資=12190×50%=6095（萬元） 第二年價差預(yù)備費PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1]=6095[(1+5%)2.5-1]=790.6819（萬元） 第三年完成

52、投資=12190-3657-6095=2438（萬元）第三年價差預(yù)備費PF3=I3[(1+f)(1+f)0.5(1+f)2-1]=2438[(1+5%)3.5-1]=453.9864（萬元）建設(shè)期的價差預(yù)備費PF=PF1+PF2+PF3=277.6754+790.6819+453.9864=1522.3437（萬元）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,當(dāng)貸款是分年均衡發(fā)放時，建設(shè)期利息的計算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，

53、即當(dāng)年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息，計算方法見下式。 式中 qj—建設(shè)期第j年應(yīng)計利息； Pj-1—建設(shè)期第j-1年末累計貸款本金與利息之和； Aj—建設(shè)期第j年貸款金額； i—年利率。,65,建設(shè)期利息的估算,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,66,【例】某建設(shè)項目，建設(shè)期為3年，分年均衡向我國某銀行貸款，第一年貸款500萬元，第二年貸

54、款800萬元，第三年貸款200萬元，年利率為10%，建設(shè)期內(nèi)利息只計息不支付，試計算建設(shè)期利息。解：建設(shè)期第一年應(yīng)計利息q1=1/2Ai×i=1/2×500×10%=25（萬元）建設(shè)期第二年應(yīng)計利息q2=(P1+1/2A2)×i=(500+25+1/2×800)×10%=92.5（萬元）建設(shè)期第三年應(yīng)計利息q3=(P2+1/2A3)×i=(525+892.5+1

55、/2×200)×10%=151.75（萬元）建設(shè)期利息=q1+q2+q3=25+92.5+151.75=269.25（萬元）,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,流動資金的顯著特點是在生產(chǎn)過程中不斷周轉(zhuǎn)，其周轉(zhuǎn)額的大小與生產(chǎn)規(guī)模及周轉(zhuǎn)速度直接相關(guān)。 分項詳細(xì)估算法 擴(kuò)大指標(biāo)法（適用于個別情況或者小型項目，簡便易行，但準(zhǔn)確度不高）,67,2024/3/29,2.3 投資估算

56、的編制,它是指根據(jù)項目的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，估算項目所占用流動資金的方法。其中，流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款；流動負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款，計算方法見下式。 流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債 流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金 流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

57、流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金,68,分項詳細(xì)估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,在采用分項詳細(xì)估算法時，應(yīng)首先計算各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額。并應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。因為最低周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)，從而減少流動資金需用量，因此，必須切合實際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。對于存貨中的外購原材

58、料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占用流動資金的比重大小等因素確定。,69,分項詳細(xì)估算法,2024/3/29,2.3 投資估算的編制,擴(kuò)大指標(biāo)估算法是指根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，或依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率，再將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金的方法，計算方法見下式。一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費用和建設(shè)投資等，究竟采用何種基數(shù)依行業(yè)習(xí)慣而定

59、。 年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率 用擴(kuò)大指標(biāo)估算法計算流動資金，需以經(jīng)營成本及其中的某些科目為基數(shù)，因此實際上流動資金估算應(yīng)能夠在經(jīng)營成本估算之后進(jìn)行。,70,擴(kuò)大指標(biāo)估算法,2024/3/29,案例分析： 某公司擬建設(shè)一年產(chǎn)量45萬噸（t）的鋼材廠，統(tǒng)計資料提供的當(dāng)?shù)?年內(nèi)已建年產(chǎn)30萬噸鋼材廠的主廠房工藝設(shè)備投資約2900萬元。該項目的生產(chǎn)能力指數(shù)為

60、1，建設(shè)資金來源為自有資金和貸款，貸款本金為9000萬元，分年度按投資比例發(fā)放，貸款利率為10%（按年計息）。建設(shè)期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，其余第3年投入。預(yù)計建設(shè)期物價年平均上漲率為3%，投資估算到開工的時間按一年考慮，基本預(yù)備費率為10%。已建類似項目資料如下：1）項目其他各系統(tǒng)工程及工程建設(shè)其他費用占主廠房投資的比例，見表1；2）主廠房其他各專業(yè)工程投資占工藝設(shè)備投資的比例，見表2。,71,2024/3/29,,

61、72,2024/3/29,試計算：1. 對于該項目，已知擬建項目與類似項目的綜合調(diào)整系數(shù)為1.24，試用生產(chǎn)能力指數(shù)法估算該項目主廠房的工藝設(shè)備投資；用系數(shù)估算法估算該項目主廠房投資和項目的工程費用與工程建設(shè)其他費用。2. 估算該項目的建設(shè)投資。3. 對于該項目，若單位產(chǎn)量占用流動資金額為32.62元/t，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算該項目的流動資金。確定該項目的建設(shè)總投資。,73,2024/3/29,分析：本案例的內(nèi)容涉及本章建設(shè)項

62、目投資估算類問題的主要內(nèi)容和基本知識點。首先回顧本章介紹的投資估算方法有：單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法等。由于該項目可行性研究深度不夠，尚未提出工藝設(shè)備清單的情況下，因而得出解答的基本思路：先運用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算出擬建項目主廠房的工藝設(shè)備投資，再運用系數(shù)估算法，估算擬建項目建設(shè)投資，即用設(shè)備系數(shù)估算法估算該項目與工藝設(shè)備有關(guān)的主廠房投資額；用主體專業(yè)系數(shù)估算法估算與主廠房有關(guān)的輔助工

63、程、附屬工程以及工程建設(shè)的其他費用；再估算基本預(yù)備費、價差預(yù)備費；最后，估算建設(shè)期貸款利息、并用流動資金的擴(kuò)大指標(biāo)估算法，估算出項目的流動資金投資額，得到擬建項目的建設(shè)總投資。,74,2024/3/29,解答：1. （1）用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算該項目主廠房工藝設(shè)備投資：該項目主廠房工藝設(shè)備投資=2900*（45/30）1*1.24=5394（萬元） （2）用系數(shù)估算法估算該項目主廠房投資：該項目主廠房投資=5394

64、5;（l+1%+2%+4%+9%+12%+18%+40%）=5394×（l+0.86）=10032.84（萬元）其中，建筑安裝工程投資=5394×0.4=2157.6（萬元）設(shè)備購置投資=5394×1.46=7875.24（萬元） （3）該項目工程費用與工程建設(shè)其他費用=10032.84×（l+30%+12%+20%+30%+20%）=10032.84×（l+1.12）=212

65、69.621（萬元）,75,2024/3/29,2. （1）基本預(yù)備費計算：基本預(yù)備費=21269.621×10%=2126.9621（萬元）（2）價差預(yù)備費計算：靜態(tài)投資=21269.621+2126.9621=23396.5831（萬元）建設(shè)期各年的靜態(tài)投資額如下：第1年23396.5831×30%=7018.9749（萬元）第2年23396.5831×50%=11698.2916（萬元）

66、第3年23396.5831×（1-30%-50%）=4679.3166（萬元）由此得：價差預(yù)備費=7018.9749×[(1+3%)1.5-1]+11698.2916×[(1+3%)2.5-1]+4679.3166×[(1+3%)3.5-1]=318.2111+897.2111+510.0305=1725.4527（萬元）,76,2024/3/29,（3）建設(shè)投資計算：預(yù)備費=2126.962

67、1+1725.4527=3852.4148（萬元）該項目的建設(shè)投資=21269.621+3852.4148=25122.0358（萬元）,77,2024/3/29,3. （1）流動資金=45×32.62=1467.9（萬元）（2）建設(shè)期貸款利息計算：第1年貸款利息=（9000×30%/2）×10%=135（萬元）第2年貸款利息=[(9000×30%+135)+(9000×50%/

68、2)]×10%=（2700+135+2250）×10%=508.5（萬元）第3年貸款利息=[(2700+135+4500+508.5)+(9000×20%/2)]×10%=（7843.5+900）×10%=874.35（萬元）建設(shè)期貸款利息=135+508.5+874.35=1517.85（萬元）（3）該項目總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息+流動資金=25122.0358+151