財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明審計(jì)程序表

1、（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明審計(jì)程序財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明審計(jì)程序?qū)徲?jì)期間＿＿＿＿項(xiàng)目名稱(chēng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1對(duì)照財(cái)政部下達(dá)的有關(guān)文件，審核財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明是否完整恰當(dāng)。報(bào)表說(shuō)明具體包括：（1）主要會(huì)計(jì)政策（2）財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋。（3）重要事項(xiàng)的揭示：承諾事項(xiàng)、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（4）項(xiàng)目執(zhí)行情況的說(shuō)明包括：項(xiàng)目工程情況、貸款（信貸）協(xié)定執(zhí)行情況、配套資金落實(shí)和支用情況、專(zhuān)用賬戶(hù)支付和補(bǔ)充情況、招標(biāo)采購(gòu)

2、支付情況、還貸準(zhǔn)備金賬戶(hù)的資金來(lái)源與保管情況、償還世界銀行貸款的情況、匯率及匯率風(fēng)險(xiǎn)損益情況。（5）其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說(shuō)明的重要問(wèn)題2結(jié)合符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的情況，檢查財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明的正確性。3結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表，檢查財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明反映的情況是否與有關(guān)報(bào)表項(xiàng)目一致。審計(jì)人員：審計(jì)日期：復(fù)核人員：復(fù)核日期：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明審計(jì)程序財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明審計(jì)程序?qū)徲?jì)期間＿＿＿＿項(xiàng)目名稱(chēng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1對(duì)照財(cái)

3、政部下達(dá)的有關(guān)文件，審核財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明是否完整恰當(dāng)。報(bào)表說(shuō)明具體包括：（1）主要會(huì)計(jì)政策（2）財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋。（3）重要事項(xiàng)的揭示：承諾事項(xiàng)、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（4）項(xiàng)目執(zhí)行情況的說(shuō)明包括：項(xiàng)目工程情況、貸款（信貸）協(xié)定執(zhí)行情況、配套資金落實(shí)和支用情況、專(zhuān)用賬戶(hù)支付和補(bǔ)充情況、招標(biāo)采購(gòu)支付情況、還貸準(zhǔn)備金賬戶(hù)的資金來(lái)源與保管情況、償還世界銀行貸款的情況、匯率及匯率風(fēng)險(xiǎn)損益情況。（5）其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說(shuō)明的重要問(wèn)題2結(jié)