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文檔簡介
1、營運資本管理1.凈營運資本＝流動資產(chǎn)－流動負債2.交易成本=（TC）F3.機會成本=（C2）K4.總成本＝機會成本＋交易成本＝（C2）K＋（TC）F5.最佳現(xiàn)金持有量6.現(xiàn)金返回線7.隨機模式中現(xiàn)金存量上限：H＝3R－2L8.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率＝計算期天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率9.最佳現(xiàn)金持有量＝全年現(xiàn)金需求量現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率10.分散收賬收益凈額＝（分散收賬前應收賬款投資額－分散收賬后應收賬款投資額）企業(yè)綜合資金成本率－因增設(shè)收賬中心每年增加費用額11.應收賬
2、款機會成本＝維持賒銷業(yè)務所需要的資金資金成本率12.應收賬款平均余額＝年賒銷額360平均收賬天數(shù)＝平均每日賒銷額平均收賬天數(shù)13.維持賒銷業(yè)務所需要的資金＝應收賬款平均余額變動成本銷售收入＝應收賬款平均余額變動成本率營運資本管理1.凈營運資本＝流動資產(chǎn)－流動負債2.交易成本=（TC）F3.機會成本=（C2）K4.總成本＝機會成本＋交易成本＝（C2）K＋（TC）F5.最佳現(xiàn)金持有量6.現(xiàn)金返回線7.隨機模式中現(xiàn)金存量上限：H＝3R－2L8
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