酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度

1、酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度酒店管理公司財(cái)產(chǎn)管理制度第一章第一章一般規(guī)定一般規(guī)定第一條第一條為規(guī)范集團(tuán)酒店業(yè)財(cái)產(chǎn)管理與核算，保證酒店業(yè)財(cái)產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。第二條第二條本制度所指酒店業(yè)的財(cái)產(chǎn)定義是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財(cái)產(chǎn)包括：1、固定資產(chǎn)：預(yù)計(jì)使用年限超過一年，單位價(jià)值在2000元以上的具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。2、低值易耗品：預(yù)計(jì)使用年限超過一年，單位價(jià)值在2

2、000元以下200元以上，具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。第二章第二章申購程序申購程序第三條第三條酒店所需財(cái)產(chǎn)在購入時(shí)，必須本著節(jié)約及實(shí)用性的原則，先由需求部門填制購置申請(qǐng)，按規(guī)定的審批權(quán)限上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。具體審批權(quán)限如下：1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價(jià)值在五千元以上的財(cái)產(chǎn)購置，直接報(bào)集團(tuán)總部審批；2、單位價(jià)值在二千元以上五千元以內(nèi)的財(cái)產(chǎn)購置，由酒店管理公司總經(jīng)理審批；3、單位價(jià)值在二千元以內(nèi)的財(cái)產(chǎn)購置，由需求部門提出申

3、購計(jì)劃，部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)酒店總經(jīng)理審批；第四條第四條所須財(cái)產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購入后，由物供部會(huì)同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計(jì)劃，簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%－10%留質(zhì)保金。第五條第五條財(cái)產(chǎn)類合同必須真實(shí)準(zhǔn)確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財(cái)務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財(cái)產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部一份，作為付款的依據(jù)。同時(shí)，轉(zhuǎn)工程部一份，作為維修保養(yǎng)的資料。第三章第三章檢驗(yàn)鑒定檢驗(yàn)鑒定第六條第六條酒店購入和取得的

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。對(duì)于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時(shí)需經(jīng)酒店工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)鑒定。即對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價(jià)值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進(jìn)行逐項(xiàng)驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單。工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財(cái)產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單，結(jié)合各項(xiàng)固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。第七條第七條按照合同支付質(zhì)保金時(shí)，由酒店工程部負(fù)責(zé)人在請(qǐng)款單上

5、簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。第四章第四章登記和領(lǐng)用登記和領(lǐng)用第八條第八條經(jīng)驗(yàn)收合格后的財(cái)產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時(shí)，由酒店資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)，并做到：1、按財(cái)產(chǎn)類別進(jìn)行分類編號(hào)并登記臺(tái)帳：如屬于固定資產(chǎn)范圍，則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號(hào)，登記酒店固定資產(chǎn)明細(xì)帳；如屬于低值易耗品范圍，則應(yīng)按低耗品類別編號(hào)，并按使用部門登記在用低值易耗品明細(xì)帳（財(cái)務(wù)軟件中沒有明細(xì)帳的，應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺(tái)帳登記）。第十二條第十二條酒店財(cái)產(chǎn)無論

6、因何種原因調(diào)撥、移動(dòng)和報(bào)廢處置離開酒店的，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，由該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動(dòng)手續(xù)，填寫“出門證”，由財(cái)務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗(yàn)收，所有驗(yàn)證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。第七章第七章報(bào)損和處置報(bào)損和處置第十三條第十三條凡須報(bào)損的財(cái)產(chǎn)，由使用部門填制《酒店資產(chǎn)報(bào)損單》，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報(bào)廢日期、報(bào)廢數(shù)量、報(bào)廢原因等，由工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)其性能、新舊程度、成套性和價(jià)

7、值等進(jìn)行鑒定，并作出評(píng)價(jià)后簽字確認(rèn)后，連同報(bào)損的實(shí)物資產(chǎn)一并交倉庫。第十四條第十四條倉庫在驗(yàn)收?qǐng)?bào)損的實(shí)物資產(chǎn)后入殘次品庫，同時(shí)打印出廢品入庫單（只記數(shù)量，不計(jì)金額），一聯(lián)交部門實(shí)物負(fù)責(zé)人，一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。第十五條第十五條倉庫主管收到廢品入庫單和報(bào)損單后進(jìn)行核實(shí)，并在月底統(tǒng)一辦理報(bào)損審批手續(xù)，即將部門報(bào)損單和廢品入庫單交財(cái)務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字，再將簽字手續(xù)完備的報(bào)損單和入庫單交資產(chǎn)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。第十六條第十六條對(duì)于已辦

8、理報(bào)損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由倉庫主管負(fù)責(zé)，及時(shí)聯(lián)系處置部門。如須處置時(shí)，由倉庫主管根據(jù)《資產(chǎn)報(bào)廢處置申請(qǐng)書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價(jià)格，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批示后，由倉庫主管和資產(chǎn)會(huì)計(jì)一同將實(shí)物變賣，交財(cái)務(wù)入帳。第十七條第十七條報(bào)損的財(cái)產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗(yàn)報(bào)總經(jīng)理審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價(jià)賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的，作為預(yù)提費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益參與

9、考核。第八章第八章帳務(wù)處理帳務(wù)處理第十八條第十八條資產(chǎn)會(huì)計(jì)收到手續(xù)完備的廢品入庫單及《資產(chǎn)報(bào)廢處置申請(qǐng)書》后，在《部門財(cái)產(chǎn)歸口責(zé)任書》上減除該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，視情況作會(huì)計(jì)處理：1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，按財(cái)務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。2、部門在領(lǐng)用時(shí)已一次性記入費(fèi)用的報(bào)損物品，如已完全報(bào)廢（即無殘值收入），則直接通知倉庫銷毀，不作其他帳務(wù)處理；如有殘值收入，還應(yīng)將其殘值收入沖減相關(guān)費(fèi)用；3、部門在領(lǐng)用時(shí)作為低值易耗品、并按分期攤銷法進(jìn)行核算的報(bào)損

10、物品，則將攤銷后的剩余價(jià)值與殘值的差額記入相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價(jià)值。第九章第九章清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)第十九條第十九條盤點(diǎn)目的：驗(yàn)證所有入帳的財(cái)產(chǎn)是否確實(shí)存在，其存放地點(diǎn)和保管狀況是否適當(dāng)，性能和使用狀況如何，并對(duì)未入賬但實(shí)際存在的財(cái)產(chǎn)予以反映，切實(shí)掌握各類財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況。第二十條第二十條盤點(diǎn)方式：采用定期盤點(diǎn)、不定期抽查盤點(diǎn)和年度大清查盤點(diǎn)三種方式。第二十一條第二十一條盤點(diǎn)部門及人員：由財(cái)產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行實(shí)地盤